Les clés de l'analyse financière pour managers non-financiers

Où et comment chercher l’information ?

Les comptes annuels et la liasse fiscale.

Les obligations légales et fiscales.

Comptes annuels vs comptes consolidés.

Les principaux postes du bilan et du compte de résultat : les comprendre et les analyser en mesurant l'impact de leur poids (ou de leur évolution).

L'exploitation des données-clés du bilan, du compte de résultat et de l'annexe : la trésorerie nette, les capitaux propres, l’endettement, le résultat d'exploitation, les éléments significatifs de l'annexe.

Cas pratique fil rouge : lire les comptes annuels d’un prestataire de service avec une logique financière

Les « réflexes » à acquérir : les données-clés, les questions à se poser et les pièges à éviter.

Les informations complémentaires à demander pour éclairer le diagnostic financier.

Cas pratique fil rouge : faire parler les chiffres en construisant des outils d’analyse simples et efficaces

Comprendre le métier de l'entreprise.

Analyser les chiffres par rapport au passé et au futur, les données sectorielles.

Choisir des ratios pertinents en fonction de l’activité de l’entreprise.

Cas pratique fil rouge : choisir les ratios d’analyse pertinents pour ce prestataire

L’importance des données analytiques pour comprendre l’activité.

Le caractère statique de l’analyse financière ; apport des outils de gestion utiles au pilotage de l’activité.

Analyser l'activité, les marges et les SIG : l'entreprise est-elle profitable ?

Analyser la structure financière et la liquidité : l'entreprise est-elle solvable ?

Analyser la rentabilité économique (ROCE) et financière (ROE).

Cas pratique fil rouge :

calculer le seuil de rentabilité, analyser l’écart sur CA et l’écart sur marge

élaborer le bilan par grandes masses puis déterminer le FDR et le BFR

calculer les ratios et commenter la situation financière de l’entreprise

Après

Module E-learning : analyse financière - les points-clés

Évaluation en ligne : les réflexes d'un diagnostic financier efficace