Remplir la liasse fiscale et son annexe : l'etablir sans risque d'erreurs

Présentation générale des imprimés de la liasse fiscale CERFA

La déclaration des résultats, les tableaux normalisés et les documents annexes
Les obligations associées à la liasse et à son annexe
Les informations à communiquer
Les contrôles de cohérence
Cas pratique : présentation et commentaire des différents tableaux de la liasse fiscale

Le Bilan (2050 et 2051)
Le Compte de Résultat (2052 et 2053)
Les immobilisations et amortissements (2054 et 2055)
Les provisions (2056)
L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
Exercices : traitement des amortissements dérogatoires - traitement des OPCM et des véhicules de tourisme et lien avec la fiscalité

Maîtriser l’état 2058 A de détermination du résultat fiscal
La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058 B)
Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058 C)
La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059 A et 2059 D)
Détermination de la VA (2059 E)
Composition du capital social et filiales et participations (2059F et 2059 G)
Exercices : cas de sous capitalisation et traitement des plus et moins values sur titres
Cas pratiques : application de la fiscalité à partir des comptes d'une société - cas pratique de la gestion des déficits (report en avant et en arrière)

Pourquoi, comment et quand la produire ?
Ses recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments
Cas pratique : traitement des divergences comptables et fiscales à travers les tableaux de la liasse fiscale