Maîtrise du contrôle de gestion RH + Option Construire ses modèles sur Excel®

contenu

Tronc commun


A. Tableaux de bord sociaux : comment les élaborer et les faire vivre (2 jours)

1. Pourquoi et pour qui mettre en place des tableaux de bord RH ?

• les fondements du contrôle de gestion RH

• les outils d’aide à la décision et au pilotage

• le système d’information sociale : contraintes et spécificités

• le référentiel : le bilan social, la "comptabilité" des effectifs, la "maîtrise" de la masse salariale

• le choix gagnant : le tableau de bord, la base de données, l’étude ponctuelle, le "tableau de bord prospectif"

2. Comment construire des tableaux de bord RH fiables et pertinents ?

• bien définir les objectifs, sélectionner les destinataires et évaluer leurs moyens d’action

• mobiliser les informations disponibles et choisir les indicateurs pertinents

• savoir faire "parler" les informations chiffrées : ratios, données statistiques…

• adapter le tableau de bord aux différents "clients" de la DRH

• réussir la mise en place et assurer la continuité de la méthode

Exercices d'application : étude de maquettes de tableau de bord

3. Réussir les principaux tableaux de bord de la gestion des RH

• les effectifs et la gestion de l’emploi

• les rémunérations, la masse salariale et les budgets de charges et frais de personnel

• le turnover, l’absentéisme, les accidents du travail, les CDD et l’intérim

• les performances de la DRH, la formation, le climat social

• l’intégration des nouvelles obligations

Construction de tableaux de bord : construire des tableaux de bord sociaux exploitables en situation de travail


B. Masse salariale : savoir l'analyser, la contrôler et la piloter (2 jours)

1. Les enjeux RH et financiers de la gestion de la masse salariale

2. Définir et calculer la masse salariale

• comment comptabiliser les effectifs

• les composantes de la masse salariale : déclarations sociales, bilan social , charges de personnel…

• les masses "sociale", "comptable" et "budgétaire"

• masse de "base" ou masse de référence

Exercice d'application : réaliser des calculs sur différents modèles de masse salariale

3. Les sources de variation et les outils d’analyse

• effectifs et gestion de l’emploi (entrées, sorties, mutations internes)

• temps de travail (complet/partiel, heures supplémentaires/complémentaires, CDD, intérim)

• salaires, primes, indemnités, charges sociales et avantages sociaux

• qualifications (promotion, mobilité interne et gestion des carrières)

• coûts induits (turnover, absentéisme, climat social) et coût de la formation

• impact des mouvements de personnel : effets d’effectif, de structure d’effectif, effets de noria et de turnover

• impact des augmentations collectives et des augmentations individuelles : l’effet GVT

• mesure des effets : en niveau, masse et report

Atelier : nombreux exercices pratiques mettant en valeur les différents outils présentés

4. Maîtriser et piloter la masse salariale

• analyse des écarts constatés, décomposition et mesure des facteurs

• outils informatiques d’analyse et de simulation : du tableur au progiciel dédié

Cas pratique : analyser l’ensemble des variations d’une masse salariale complexe sur deux années consécutives


C. Budget des charges et frais de personnel : comment les élaborer et les faire vivre (2 jours)

1. Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rôle du DRH

• la planification d’entreprise et ses outils de pilotage RH et financiers

• le contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel

• les différentes approches budgétaires de l’entreprise - leurs incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC, surplus de productivité globale…

2. Du salaire au budget des charges et frais de personnel

• la masse salariale et ses définitions

• la notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turnover, absentéisme, climat social)

• les charges de personnel

Cas pratique : étudier les coûts de personnel sur une entreprise fictive

3. Identifier les sources d’information et la procédure budgétaire

• de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, DADS, comptabilité générale, trésorerie

• la nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité

• les différentes "familles" de budgets de charges et frais de personnel

• le développement actuel des outils informatiques de simulation budgétaire

4. Maîtriser les étapes de la construction d’un budget des charges et frais de personnel

• déterminer la masse salariale de référence

• prendre en compte les "événements" budgétaires : mouvements du personnel, niveau d’activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l’absentéisme, augmentations salariales…

Cas pratique : construire un budget en prenant en compte les différentes étapes à respecter et les différents "événements" généralement rencontrés

5. Suivi des écarts sur budgets

• écart global par le budget flexible

• analyse effet prix et mix

• analyse détaillée et principales causes d'écart… ¤

OPTION - Gestion de la masse salariale et tableaux de bord sociaux : construire ses modèles sur Excel® (3 jours)

1. Contrôler et piloter la masse salariale sur Excel®

• les principes de gestion à intégrer dans la construction du tableau : calcul des masses plancher (A et A+1), effet de niveau, augmentations générales et individuelles, coefficients multiplicateurs, effet moyen des augmentations, taux d’augmentation en niveau, taux de report…

• construire son modèle de gestion sous Excel® : simuler l’impact des hypothèses et des décisions prises, chiffrer les possibilités d’économie, maîtriser les notions d’Excel® nécessaires à la construction du modèle

• représentation du budget prévisionnel par schéma

Cas pratique : construction de maquettes et modèles adaptables selon les besoins des participants

2. Construire ses tableaux de bord RH sur Excel®

• choix : hiérarchie et utilisation des indicateurs

• les critères de construction d’un "bon" tableau de bord

• élaboration d'un référentiel de tableaux de bord RH : absentéisme et climat social, gestion des effectifs, turnover, recrutement, formation, gestion des rémunérations…

Atelier : construction, analyse et remise de maquettes et modèles adaptables selon les besoins des participants
Haut de page