Construire, préparer et défendre son budget

Objectifs pédagogiques

• Acquérir les outils et techniques pour construire, présenter et défendre le budget de son service.
• Établir des prévisions budgétaires fiables.
• Analyser les écarts entre budget et réalisation pour améliorer sa construction budgétaire.

Approche pédagogique

Compétences acquises

Situer la place de la gestion budgétaire dans le cadre du pilotage d'une activité

Comprendre l’importance de la gestion budgétaire dans une économie avide de prévision financière

• S’approprier les objectifs d’une gestion budgétaire, le cycle de gestion de l’entreprise, le budget base zéro

• Comment se lancer dans la construction budgétaire

• Connaître les différents types de budgets : commercial, production, RH, financier…
• Articuler les différents budgets entre eux : du budget global de type " business plan " aux budgets spécifiques
• Comprendre la méthode des coûts complets, les principes de la comptabilité analytique
• Analyser les différents postes budgétaires
• Maîtriser la procédure de construction
Autodiagnostic : identification et définition des besoins budgétaires de son service

Construire le budget de son service

Maîtriser les techniques de construction des tableaux budgétaires

• Connaître les divers documents comptables et leurs liens budgétaires
• Cerner le rôle du manager dans l'élaboration budgétaire tout au long du processus
• Se positionner dans la procédure budgétaire vis-à-vis des autres acteurs
• Identifier sesponsabilités : délégation, moyens, objectifs, budget
• Maîtriser les coûts fixes, les coûts variables, la mensualisation, la saisonnalité,…
• Connaître les techniques de simulation budgétaire
Exercice d'application : les informations à collecter pour préparer son prochain budget, mise en œuvre de calculs budgétaires

Défendre son budget

Gagner les moyens de réaliser ses objectifs

• Retours d’expériences de la présentation de son budget

• S’appuyer sur la stratégie pour réussir la défense de son budget

• Utiliser des documents clairs et chiffrés pour pouvoir négocier
• Argumenter, négocier et gagner son budget
Jeu de rôles : négociation d'un budget et ses arbitrages

Assurer l’exécution budgétaire : le tableau de bord budgétaire

Anticiper les dérives budgétaires et mettre en œuvre les correctifs pour revenir aux objectifs

• Construire le tableau de bord de pilotage du service avec des indicateurs pertinents
• Analyser et expliquer les écarts budgétaires
• Découvrir les outils nécessaires à une analyse régulière
• Les écarts budgétaires, les actions correctives

• Maîtriser l’approche du management par les projets

• Évaluer le déroulement d’un projet

• Exemples de tableaux de restitution des résultats
Exercice d'application : analyse des écarts, analyse d’un budget de projet

Public concerné

• Responsables d'unité ou d'équipe
  
• Toute personne ayant en charge l'élaboration et la négociation du budget d'un service ou d'une unité

Prérequis

Devoir construire, défendre et exécuter le budget de son service.

Sessions

• » 23 et 24/05/2016
• » 19 et 20/09/2016
• » 24 et 25/11/2016