Responsable administratif et financier

Le programme de la formation

En amont, un questionnaire d’auto-positionnement

pour se situer et définir ses priorités

• Interpréter l'évolution des ventes.
• Soldes intermédiaires de gestion : marge brute, valeur ajoutée, excédent brut d'exploitation,..
• Capacité d'autofinancement (CAF).
• Variations du résultat : effet ciseau et absorption des charges fixes.

Mise en situation

Exercice : diagnostic de situations de variation de résultat.

• Lecture financière du bilan.
• Retraitements : location financière, affacturage.
• Équilibres financiers : FR, BFR, TN.
• les 5 Crises de trésorerie et les remèdes

Mise en situation

Exercice : diagnostic de cas de crises de trésorerie.

• Ratios de structure, trésorerie, couverture des frais financiers, rentabilité, gestion du BFR.

• Activité, profitabilité, équilibres financiers, rentabilité, points forts et faibles, pistes d'action.

Mise en situation

Cas : analyse financière sur 4 ans d'une PME industrielle dans le contexte de son secteur d'activité.

• Interaction entre le flux d'activité et d'investissement.
• Évaluer les choix de financement, capacité de remboursement.
• Évaluer la performance par le flux de trésorerie disponible (free cash flow).

Mise en situation

Étude de cas : savoir lire et analyser le tableau de flux.

• Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis d’une formation : un @expert "Étude de cas : analyse financière d’une entreprise".

• Pour illustrer un apport de connaissances : un vidéocast "Optimiser la valeur des stocks par la méthode de l'ABC croisé".

• Identifier les enjeux d'amélioration de la trésorerie.
• Mobiliser la direction et les opérationnels.
• Prioriser les actions.
• Pérenniser la culture cash par des procédures adaptées.

• Construction et exploitation du budget annuel de trésorerie (BAT).
• Prévisions glissantes de trésorerie.
• Indicateurs de suivi de la liquidité : % des lignes de crédit CT disponibles.

Mise en situation

Cas sur tableur : construire le budget annuel de trésorerie, actualiser la prévision glissante de trésorerie.

• Identifier les causes de retard de paiement, externes et internes.
• Créer ou améliorer la procédure de relance.
• Associer les commerciaux au recouvrement.
• Gérer les litiges de façon active.
• Tableau de bord de la fonction crédit : délai de paiement, taux d'échu.

• Resituer le projet dans la stratégie de l'entreprise.
• Faire adopter le projet : les 8 clés pour convaincre.
• Flux de trésorerie d'investissement, d'expoitation.
• Choisir le taux d'actualisation.
• Délai de récupération, valeur actualisée nette (Van), Taux de rentabilité interne (Tri).

Mise en situation

Cas sur tableur : évaluer la rentabilité d'un investissement de productivité.

• Enchainement de la prévision financière.
• Plan de financement : outil central de la politique financière.
• Capacité de remboursement des emprunts.

Mise en situation

Cas sur tableur : compléter la prévision financière à MT et évaluer les choix de financement.

• Pour acquérir une connaissance théorique avant une formation en salle : un module e-learning "Construire et exploiter un budget".

• Piloter : prévoir, mesurer, agir.

• Utilité du processus budgétaire.
• Étapes du processus budgétaire.
• Enchaînement des budgets : ventes, moyens commerciaux, production, fonctions support, investissement.

• Maîtriser les revenus et les coûts.
• Identifier les variables pertinentes.
• Les différentes présentations du compte de résultat analytique.

Mise en situation

Cas Sécuriform : Interpréter le compte de résultat analytique.

• Analyser les performances passées.
• Méthode SAR : sorties - activités - ressources.
• Prioriser les missions et activités.
• Intégrer les objectifs, chiffrer les plans d'actions.
• Proposer des plans de progrès.
• Présenter différents scénarios.

Mise en situation

Cas Sécuriform : analyser deux versions budgétaires.

• Calculer et interprêter les principaux écarts : quantité, prix, coût.
• Utilité de la reprévision à fin d'année.

Mise en situation

Cas Securiform : Analyse des écarts.

• Indicateurs de performance en lien avec les missions.
• Indicateurs de pilotage en lien avec les activités et ressources clés.

Mise en situation

Cas Sécuriform : Définir les indicateurs de gestion pertinents.

• Se repérer dans les règles applicables en droit du travail (code du travail, convention collective, …).
• Cerner le rôle de l’inspecteur du travail.
• Connaître les règles indispensables en matière de CDI (période d’essai, modification, …).
• Sécuriser le recours aux CDD, à l’intérim et à la sous-traitance.
• Cerner les risques quant à la gestion du temps de travail (respect des durées maximales, repos, …).
• Identifier le cadre juridique des "nouveaux" risques sociaux : RPS, Harcèlement, discrimination,…
• Exercer le pouvoir disciplinaire et connaître les fondamentaux de la rupture du contrat de travail.

• Comprendre le rôle et le fonctionnement des instances représentatives :
  • les délégués du personnel ;
  • le comité d'entreprise ou d'établissement ;
  • le CHSCT ;
  • les délégués syndicaux.
• Connaître les devoirs et obligations de l'employeur et des représentants du personnel.
• Préparer une réunion de DP :
  • comment répondre aux questions ?
  • faut-il répondre à toutes les questions ?
  • comment animer la réunion des DP ?

Évaluation des acquis