Piloter la masse salariale

Programme

1. Connaître les notions de base
   • La structure des rémunérations et la masse salariale
   • L'inertie de la masse salariale, facteur de risque et de complexité
   • Le schéma de réconciliation de la masse salariale sociale (rémunérations et cotisations versées) avec la masse salariale comptable et les frais de personnel
2. La méthode de calcul de la masse salariale ou comment raisonner toutes choses égales par ailleurs
   • Calculer la masse salariale de référence
   • Comprendre et isoler les effets de niveau, d'effectif de structure, de noria...
   • Projeter la masse salariale sur l'exercice suivant
CAS PRATIQUE

• Exercices de simulation de la masse salariale, afin de comprendre le jeu des facteurs de variation pris individuellement ou combinés de façon simple
3. L'outil de reporting et de pilotage du budget de la masse salariale ou comment dépister les dérives et réagir aux alertes
   • Les principaux indicateurs de pilotage (effectifs et coûts)
   • Les ratios de productivité
   • Comment traiter le turnover et l'absentéisme
CAS PRATIQUE

• À partir d'hypothèses et d'objectifs budgétaires assignés, élaboration et formatage des indicateurs de pilotage appropriés et détermination des seuils d'alerte. Analyse des dérives et suggestions de correctifs
4. Simuler l'impact des différents scénarios de la négociation des salaires sur la masse salariale
CAS PRATIQUE

• Jeux de rôles