Impôt sur les sociétés : déterminer le résultat fiscal et remplir la liasse
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À Paris
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Description
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Typologie
Formation
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Lieu
Paris
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Durée
2 Jours
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Dates de début
Décembre
Objectifs Appliquer les règles et techniques de détermination de l'impôt sur les sociétés Elaborer la liasse fiscale des entreprises industrielles et commerciales et des activités de service Maîtriser les réintégrations/déductions à opérer pour déterminer le résultat fiscal
Les sites et dates disponibles
Lieu
Date de début
Date de début
Les Avis
Le programme
1. Principes généraux
- dispositions du plan comptable général-PCG
- obligations comptables formelles requises par l'administration fiscale
- définition des bénéfices industriels et commerciaux-BIC et de l'impôt sur les sociétés-IS
- interactions entre comptabilité et fiscalité
2. Mener les travaux comptables de fin d'exercice
- traitement des amortissements et dépréciations des actifs
- évaluation des stocks et dépréciations
- provisions et dépréciations des créances
- évaluation des titres détenus
- les comptes de régularisation
- traitement des écarts de conversion
3. Déterminer le résultat fiscal
- méthode de détermination du résultat fiscal
- les réintégrations extra-comptables : charges et amortissements non-fiscalement déductibles, provisions non déductibles, amendes et pénalités non déductibles...
- les déductions extra-comptables : plus-values non imposables, dividendes mère-fille...
- le calcul de l'impôt sur les sociétés
- le résultat fiscal des entreprises individuelles et des sociétés de personnes
- problématique de la participation des salariés au résultat de l'entreprise
- gestion des déficits
- crédits d'impôts
4. Etablir la liasse fiscale
- les tableaux comptables (bilan et compte de résultat)
- les tableaux comptables annexes (immobilisations, amortissements, provisions, état des échéances)
- l'imprimé de détermination du résultat fiscal (2058 A et B)
- les autres tableaux CERFA
- les informations à communiquer sur papier libre
- ce que l'on peut attendre des logiciels
- les contrôles à effectuer
- la télétransmission
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