Finance pour non-financiers

Distinguer les rôles de la comptabilité et de la finance

• Principes et rôles de la comptabilité générale
• La comptabilité : une obligation fiscale et un outil de gestion
• De la comptabilité au contrôle de gestion

• Bilan comptable : une vision patrimoniale de l'entreprise
• La détermination du résultat comptable
• Les écritures courantes
• Notions d'amortissements, de dépréciations et de provisions
  • Cas pratiques : établir un bilan et un compte de résultat simples

• Déterminer les grandes masses du bilan et leurs implications
• Les 3 cycles de l'activité financière : exploitation, investissement, financement
• Les sources de financement des investissements et la notion de Fonds de Roulement (FR)
• Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
• Bas du bilan et formation de la trésorerie
• Scénarios de crise de trésorerie et actions correctives
  • Cas pratiques : déterminer et analyser le FR, BFR et la trésorerie du bilan et du compte de résultat

• Analyser la rentabilité à partir des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
• SIG : les composantes fondamentales
• Notions de Capacité d’AutoFinancement (CAF) et de trésorerie
  • Cas pratiques : déterminer les SIG et la CAF du bilan et du compte de résultat

• Les ratios de structure, de trésorerie et de gestion
• Rentabilité financière et économique
• Le concept central de la trésorerie, le free cash flow
  • Cas pratiques : calculer les ratios étudiés des états préalablement établis

• Les spécificités de l'analyse d'un prestataire de services, d'un distributeur, d'une entreprise industrielle
• Les principaux indicateurs anglo saxons
• Prendre en compte la situation de l’entreprise et sa stratégie dans l’analyse