Finance pour les Non Financiers

Gestion opérationnelle ou la « dimension contrôle de gestion »

• Les coûts par nature : approche comptable
• Les calculs des coûts et des marges
• Les coûts par origine
• L’analyse des coûts produits ou par activité
• Les clefs de répartition des coûts indirects et les implications des choix
• Le système de gestion et le rôle du contrôle de gestion
• La variabilité des charges
• Appréhender le risque : les budgets flexibles
• Le seuil de rentabilité et le point mort
• La gestion budgétaire : les 5 étapes
• L’analyse des écarts : écarts sur prix de vente et sur coûts

Les documents financiers de l’entreprise ou « la dimension finance »

• Le compte de résultat
• Le bilan comptable
• L’information financière : la liasse fiscale

Les mécanismes comptables et financiers

• Les amortissements : implication des choix
• Les provisions : sur dépréciation d’actif, sur risques et charges
• Le traitement des stocks
• La distribution des bénéfices

Les bases de l’analyse financière

• Les « grands équilibres financiers» : le Fond de Roulement, le B.F.R, la trésorerie
• Les ratios financiers : ratios de structure, de liquidité, de solvabilité, de gestion
• Les scores
• L’analyse financière du compte de résultat : approche des S.I.G., marge commerciale, valeur ajoutée, E.B.E, etc.
• La Capacité d’Autofinancement ou C.A.F., le « cash flow »
• Comment évaluer le risque financier

La gestion financière

• Les différents modes de financement
• Les méthodes de calculs de rentabilité des investissements (R.O.I., VAN, TIR …)
• Les incidences des décisions opérationnelles sur les équilibres financiers : la fixation des délais paiement clients et fournisseurs, le délai de rotation des stocks ...