L'essentiel de la finance d'entreprise

Introduction générale : Finalités et acteurs de l'information financière.

Définition et caractéristiques de l'information financière : notions fondamentales ;

Finalités de l'information financière;

Les acteurs de la chaîne de l'information financière;

Les enjeux et les exigences qualitatives de l'information financière ; 

Le diagnostic financier : finalités et démarches. 

Les documents comptables de synthèse: Bilan, compte de résultat et annexes.

La notion de compte (généralités) ;

Distinction entre les comptes de bilan et les comptes de gestion ;

Structure du bilan :

Postes d'actif et de passif,

L'équilibre de l'actif et du passif ;

La représentation du compte de résultats :

Les charges et les produits ;

Structure du compte de résultats.

Les annexes.

L'analyse de l'activité et de la rentabilité.  

Analyse du compte de résultats :

Les soldes intermédiaires de gestion : calcul et interprétation des SIG;

Calcul et interprétation des ratios d'activité et de rentabilité ;

Détermination et analyse de la capacité d'autofinancement (CAF).

L'analyse de la structure financière du bilan 

Le bilan fonctionnel : le passage du bilan comptable au bilan fonctionnel: quels retraitements ?

Analyse de l'équilibre financier :

La notion d'équilibre financier ;

Les outils de l'analyse de l'équilibre financier :

Le fonds de roulement net global (FRNG),

Le besoin en fonds de roulement (BFR),

La  trésorerie.

Calcul et interprétation des ratios de structure financière

  Ratios de structure ;

Ratios de liquidité

      Ration de gestion ou de rotation ;

      Ratios de  solvabilité.

Le financement

Les sources de financement :

Les sources de financement interne : l'autofinancement ;

Les sources de financement externe ;

Le tableau de financement : Définition et description.

Les flux de trésorerie et analyse de la liquidité :

Le tableau des  flux de trésorerie : Définition et description.

Évaluation du risque de défaillance d'une entreprise

La défaillance d'entreprises : généralités.

Principaux risques de défaillance :

Contre-performances économiques et commerciales ;

Difficultés de trésorerie et surendettement ;

      Environnements économique et concurrentiel défavorables ;

      Dysfonctionnements dans l'organisation interne.

Outils de prévention du risque de défaillance:

      Veille économique et concurrentielle ;

      Innovation ;

      Gestion rigoureuse du crédit clients et du crédit fournisseurs;

      Gestion optimale des excédents de trésorerie ;

      Recherche de sources de financement économiquement favorables, en adéquation avec les besoins de l'entreprise ;

      Mise en œuvre de procédures de contrôle interne assurant une meilleure gouvernance de l'entreprise.