Contrôleur de gestion sociale

Le programme de la formation

En amont, un questionnaire d’auto-positionnement

pour se situer et définir ses priorités

• Les cinq missions clés du contrôle de gestion sociale.
• Positionnement au sein de l'entreprise et interaction avec les fonctions RH (compensation benefit, DRH…) et financières.
• Les attentes des acteurs internes et externes.
• Les différents niveaux à prendre en compte.
• La démarche et les outils du contrôle de gestion sociale :
  • analyse, reporting, prévision, pilotage.

• L'impact des coûts RH sur le résultat et la trésorerie de l'entreprise.
• La notion de provision (dixième de congé payé…).
• Le poids de l'absentéisme.
• Le poids des charges patronales.

• Impact des évolutions socio-économiques sur la fonction RH.
• Se doter d'outils de mesure du climat social.

• La définition légale des effectifs.
• La notion d'ETP (équivalent temps plein).
• Appréhender les dysfonctionnements : absentéisme, turnover.
• Établir le reporting des effectifs.
• La notion d'effectif à l'international.

Mise en situation

Simulation sur cas : calcul de l'absentéisme et du turnover

• La pyramide de Maslow.
• La notion de rétribution totale.
• Les périphériques à la rémunération.
• Le bilan social individuel.

• Les trois niveaux de frais de personnel.
• Focus sur la masse salariale de base.
• Aligner paie, comptabilité et budget.

• Pour partager un retour d’expérience à l’issue de votre formation : une visio formation.

• Effet masse, effet niveau, effet report.
• Passer d'un indice à un taux, et inversement.

• Récupérer les orientations stratégiques.
• Consolider et analyser les données transmises par les responsables opérationnels.
• Définir les hypothèses de travail.

• Simuler les augmentations générales.
• Simuler les augmentations individuelles.
• Prendre en compte les effets de l'activité (heures supplémentaires, surcroit de travail, activité partielle).
• Simuler les effets d'effectif, noria et structure.
• Ajouter les autres éléments de paie.
• Évaluer le poids des charges.
• Ajouter les éléments non permanents et non soumis.

Mise en situation

Cas : construction d'un budget de masse salariale, étape par étape

• Calculer et analyser les écarts entre le budget et le réalisé :
  • effets d'effectifs, de structure, GVT, Noria…
• Établir le reporting de la masse salariale.

• Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis de la formation : un module e-learning "Construire et exploiter un budget".

• Le bilan social et les autres rapports obligatoires.
• Les principaux indicateurs sociaux :
  • les participants repartent avec une bibliothèque des indicateurs RH.

• Clarifier les objectifs.
• Distinguer les indicateurs de performance et de pilotage.
• Identifier les indicateurs pertinents : la méthode OFAI.
• Les cinq principes de conception d'un tableau de bord.
• Concevoir une présentation qui facilite l'analyse et la prise de décision.
• Points clés et conseils utiles à respecter.

Mise en situation

Illustration de la méthode OFAI sur un cas propre aux participants et construction d'un tableau de bord RH

• Faire le lien avec la stratégie de l'entreprise : définir des politiques RH.
• Intégrer les différentes dimensions de la performance :
  • le modèle du balanced scorecard.
• Adapter le modèle à la sphère RH :
  • le HR scorecard.

• SIRH : les fonctionnalités recherchées pour le contrôle de gestion social.
• Veiller à la fiabilité des outils systèmes existants.
• La cartographie des outils du marché.

• Pour s'approprier les apports d'un expert sur un point théorique ou pratique : un @expert "Faire parler les chiffres".

Évaluation des acquis