Contrôle interne des opérations de trésorerie

Contrôle interne, audit et sécurisation de la trésorerie

Le rôle et les missions d'un audit de trésorerie, en pratique.

Le dispositif de contrôle de la fonction trésorerie :

la structure de gouvernance ;

le traitement des opérations ;

l'organisation ;

les stratégies de centralisation ;

les Systèmes d'Information (SI) de trésorerie ;

le manuel de trésorerie, le reporting.

La démarche de contrôle : l'approche par les risques ; l'évaluation de l'organisation, des méthodes et des systèmes d'information.

S'assurer que le dispositif de contrôle interne permet la sauvegarde et la protection du patrimoine de l'entreprise.

Atelier de réflexion : quels sont les points d'amélioration du contrôle interne les plus fréquemment révélés par un audit ?

Les risques internes et les risques externes.

Les différentes possibilités de fraudes.

Comment gérer les risques : les identifier, les évaluer et déterminer un plan d'actions de contrôle.

Partage d'expériences : les cas de fraudes les plus fréquents

Mettre en place une organisation sécurisée sur :

les procédures ;

les accès aux systèmes ;

les pouvoirs internes ;

les pouvoirs bancaires.

Partage d'expériences : quelques bonnes et mauvaises pratiques relatives aux SI de trésorerie

Vérifier que les opérations de trésorerie sont traitées de façon exhaustive.

Vérifier que les dépenses sont correctement imputées, totalisées et centralisées.

Comment assurer la rigueur et le contrôle des encaissements et décaissements.

Partage d'expériences : les irrégularités les plus fréquentes en matière d'encaissement/décaissement

Quiz de synthèse : la sécurisation des opérations de trésorerie