Concevoir et piloter le système de contrôle de gestion

Comprendre les grandes notions de rentabilité au sein de l'entreprise 1.Introduction à la rentabilité au sein d'une organisation 2.La relation rentabilité-risque 3.Les compétences comportementales du contrôleur de gestion Savoir utiliser les leviers de la performance 1.Les composantes du chiffre d’affaires (CA) et le calcul de la marge 2.Le levier de performance par le chiffre d'affaires et la notoriété Connaître et optimiser les coûts au sein d'une organisation 1.Identifier l’ensemble des coûts à prendre en compte et les affecter aux différentes activités de l’organisation 2.La typologie des coûts 3.Les différents postes de coûts et les pistes d'optimisation Savoir utiliser de manière pertinente les différentes méthodes de coûts 1.Les différentes méthodes de coûts et leur utilisation 2.La méthode des coûts complets 3.Le traitement des charges indirectes 4.La méthode des coûts variables 5.La méthode des coûts spécifiques 6.L'imputation rationnelle des charges fixes 7.La méthode du coût marginal 8.La méthode ABC 9.L'Activity Based Management 10.Application : Evaluer la rentabilité de l’entreprise par une démarche de contrôle de gestion Piloter la performance via la démarche budgétaire 1.Introduction à la notion de performance : de la stratégie au pilotage 2.Le contrôle de gestion et le pilotage stratégique 3.la démarche budgétaire, trajectoire de référence de l'entreprise 4.L'utilisation des prévisions Maîtriser les prévisions de chiffre d'affaires 1.Introduction à la modélisation des prévisions des ventes 2.Les techniques de prévisions des ventes 3.La modélisation des prévisions des ventes par un ajustement linéaire 4.La modélisation des prévisions des ventes par un ajustement exponentiel 5.La modélisation des prévisions des ventes avec les coefficients saisonniers Maîtriser la gestion de la masse salariale 1.L'analyse et la prévision de la masse salariale 2.Le contrôle de gestion social et les différents effet de masse salariale 3.Le comportement de la main d'oeuvre et la notion de productivité Maîtriser les autres coûts de l'entreprise 1.La gestion des achats marchandises et matières premières 2.La gestion des coûts de structure 3.Le bilan financier 4.Le coût du capital Comprendre comment mettre oeuvre la prévision budgétaire opérationnelle 1.Le budget de trésorerie 2.La gestion du budget du projet 3.La gestion de la production 4.Complément à la gestion de production 5.La gestion des stocks - Techniques de base 6.Application: Elaborer le budget d’exploitation et de prévisions budgétaires Connaître les incontournables de la mise en oeuvre de tableaux de bord 1.Les tableaux de bord 2.Adaptation de la forme des tableaux de bord à la cible et aux besoins Comprendre les spécificités des tableaux de bord sociaux 1.Les tableaux de bord et le reporting RH 2.Les indicateurs RH 3.Le bilan social, BDESE, Index égalité H/F 4.Le tableau de bord prospectif « balanced scorecard » (BSC) Savoir gérer les écarts entre activité réelle et prévisions 1.Le calcul et l'analyse des écarts sur coût de production 2.Le calcul et l'analyse de l'écart sur résultat 3.Les coûts objectifs et les coûts cibles 4.La vision opérationnelle des écarts à la prévision 5.Application: Concevoir des procédures et tableaux de bord de suivi et gestion Savoir choisir des indicateurs pertinents 1.La définition d'indicateurs 2.Définition d’indicateurs 3.Les facteurs clé de succès pour faciliter le choix des indicateurs et pour une adaptation à la cible Définir les modalités d'un reporting efficace 1.Pourquoi et comment suivre les performances réelles ? 2.Les caractéristiques d'un système de reporting efficace 3.Contrôle et reporting 4.Application: Établir des rapports de reporting comptables et financiers