Comptabiliser et gérer les placements et produits dérivés

Objectifs pédagogiques

• Surmonter les difficultés de traitement de certains actifs et de certaines opérations.
• Identifier les différents placements financiers du marché.
• Établir les comptes sociaux et états réglementaires en toute conformité.

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez capable de traiter comptablement les différents placements financiers.

Distinguer la gamme des produits financiers

Identifier les différents instruments financiers
• Actions et assimilés : actions, bons de souscriptions d'actions
• Titres de créances : obligations, titres de créances négociables, emprunts d'État, titres participatifs, titres subordonnés
• Placements collectifs : OPC, organismes de titrisation
• Instruments financiers à terme

Découvrir le cadre règlementaire de la gestion des actifs

• Connaître la classification des différents types de placements
• Dispersion : cerner les limites selon le type d'émetteur
• Répartition : cerner les limites selon le type d'actif
• Congruence : identifier les règles pour les devises

Procéder au traitement comptable des placements

Maîtriser les règles générales
• Repérer les différents comptes intervenant dans une opération
Comptabiliser les produits de taux
• Titres amortissables : obligations convertibles, échangeables, à taux variables, révisables
Comptabiliser les actions et les autres actifs non amortissables
• FCC, titres participatifs, immeubles, dépôts et prêts
Comptabilisation des actifs représentant des contrats en Unités de Compte (UC)
• Le principe général des contrats en UC
Comptabilisation d'options put/call
• Repérer les limitations légales
• Les différentes stratégies et les principes comptables
Étude de cas : exemples de comptabilisation des instruments financiers à terme

Identifier certains traitements spécifiques

Surcote/décote
Exercice d'application : calcul d'une surcote/décote
Réserve de capitalisation
Exercice d'application : calcul d'une réserve de capitalisation avec l'impact des dotations à la réserve de capitalisation et pilotage
Provision pour dépréciation durable
Exercice d'application : application des méthodes de calcul des provisions à caractère durable et identification des difficultés pratiques d'application
Provision pour risques d'exigibilité

Cerner les informations financières

• Bilan / compte de résultat / annexe

• États trimestriels T2/T3 et réglementaires C5, C6BIS

• Rapport de solvabilité

Public concerné

• Auditeurs internes, contrôleurs de gestion
• Responsables comptables, commissaires aux comptes et experts-comptables
• Responsables techniques et financiers

Prérequis

Avoir suivi " Les f ondamentaux des instruments financiers " (code 92018) ou " Approfondir la comptabilité des assurances " (code 92154).

Sessions

Paris

• » 19 et 20/05/2016
• » 4 et 5/07/2016
• » 26 et 27/09/2016
• » 6 et 7/12/2016

Retrouvez les commentaires de nos participants

trés bonne formation, je la recommande pour les comptables du back office Kevin E.
ACM ASSURANCES DU CREDIT MUTUEL