Les clés du business plan pour managers non-financiers

Définir le périmètre du projet : prendre en compte l’ensemble du cycle de vie

Être clair sur l’objectif du projet, définir les différentes voies possibles pour sa réalisation et le calendrier.

Les coûts « amont » ou d’avant-projet.

Les coûts d’exploitation.

Les coûts « aval » ou de fin de vie.

Chercher l’information auprès des experts et poser les bonnes questions.

Les coûts récurrents ou non récurrents, fixes ou variables, incrémentaux, visibles versus « invisibles ».

Cas pratique fil rouge :

analyser deux projets différents

identifier et classifier les coûts par nature

Comprendre les notions de marge opérationnelle sur coût variable et de marge opérationnelle globale.

Calculer un point mort dans le cadre d’une opportunité commerciale (chiffre d’affaires minimum à atteindre).

Calculer un point minimum d’activité dans le cadre d’un projet d’amélioration continue visant à une économie de coûts.

Calculer un « payback » dans le cadre d’un projet courant sur plusieurs périodes.

Cas pratique fil rouge : évaluer la rentabilité d'un projet courant sur 3 ans

Acquérir les méthodes pour limiter les erreurs d’estimation de chiffre d’affaires dans le cadre d’un projet commercial.

Évaluer le CA du projet et le CA incrémental pour la société, dans le cas d’une cannibalisation des activités existantes.

Estimer les économies de coûts potentiels d’un projet d’amélioration continue.

Cas pratique fil rouge : estimer les revenus futurs d'un des projets

Dresser la matrice des risques et définir les actions de mitigation.

Analyser leur impact financier sur le modèle économique du projet.

Cas pratique : réaliser des simulations de scénario sous Excel

Prendre en compte la valeur du temps : l’actualisation des dépenses et des recettes futures.

Comprendre la signification des critères financiers de création de valeur (VAN ; TRI).

Cas pratique fil rouge : calculer la VAN et le TRI pour l’un des projets

Après

Fiches outils : l'évaluation financière d'un Business Plan, l'évaluation qualitative d'un BP, quel taux d'actualisation choisir ?

Fiches mémo : les types de coûts d'un BP, les étapes-clés de l'analyse des risques

Maquettes : fichiers excel préformatés

Évaluation en ligne : les points-clés de l'élaboration d'un business plan