Atelier pratique : mettre en oeuvre un système de cash pooling

Un format pédagogique innovant en 3 temps

Améliorer la gestion de trésorerie.

Réduire les coûts de la fonction.

Améliorer la liquidité du groupe.

Améliorer la présentation des états financiers.

Réduire les risques de fraude, de contrepartie bancaire ?

Directives européennes.

Lois françaises : monopole bancaire et dérogations.

Le Zéro Balancing Account (ZBA).

Le cash pooling notionnel.

Les éléments associés au cash pooling : le reporting, la sécurité, la gestion des ordres et des moyens de paiement.

Panorama des outils présents sur le marché : Kyriba, Sage et les autres.

Critères de choix.

Analyser les besoins du point de vue de la société pivot, des filiales et du groupe.

Analyser l’environnement bancaire et réglementaire de chaque pays, de chaque filiale.

Identifier le pivot de trésorerie : est-il toujours celui de la société mère ?

Définir le périmètre du cash pooling : quelles seront les sociétés concernées ?

Établir une cartographie des flux de trésorerie dans la nouvelle organisation : quels types et quels montants de flux ?

Choisir un mode de pilotage de son cash pooling :

déterminer le degré et les critères d’automatisation du nivellement des soldes et le degré d’autonomie des filiales ;

déterminer les outils de pilotage requis : reporting et tableaux de bord décisionnels ;

élaborer un système de contrôle.

Établir les conventions de trésorerie entre la société pivot et les filiales :

définir les modalités de consolidation ;

préciser les principes de la centralisation (par zone monétaire ou géographique) ;

respecter les réglementations des états des filiales.

Cas pratique fil rouge : comparer les techniques et la faisabilité de pooling pays

Illustration : les possibilités d’architecture d’un cash pooling international

Après

Fiche méthodo : la démarche de mise en place d'un cash pooling

Fiche de synthèse : les techniques de cash pooling pour choisir son mode de pilotage centralisé