Acquérir les Fondamentaux de l'Analyse Financière

Comprendre la structure des comptes d'une entreprise :

• La définition des postes du bilan et du compte de résultat
• Le haut du bilan, la bas du bilan, les soldes intermédiaires de gestion
• Pourquoi opérer des retraitements ?

Les ratios significatifs pour mesurer l'activité et la rentabilité d'une entreprise :

• L'importance des ratios selon les interlocuteurs (financiers, actionnaires)
• Le calcul des différents ratios d'activité : le chiffre d'affaires, la rotation des stocks, le poste clients
• Le calcul des ratios financiers : SIG, CAF, rentabilité
• Etude de cas : calculs de ratios, analyse des principales informations (cas normaux, situations de crise)

Savoir établir une analyse financière par les flux :

• Comprendre l'articulation entre le résultat et la variation de la capacité d'autofinancement
• Savoir établir le tableau Emplois / Ressources (TER)
  Les ratios significatifs pour mesurer l'activité et la rentabilité d'une entreprise
  

  L'automatisation des calculs :
  

• L'automatisation des calculs à l'aide de logiciels : démonstrations

Connaître les méthodes de prévision à court et moyen termes :

• Calcul du besoin en fonds de roulement
• Elaboration du budget de trésorerie
• Le plan de financement prévisionnel
• Les sources de financement à court et moyen termes : découvert, escompte, crédit Dailly, emprunt, crédit bail ...