Techniques comptables pour Opcvm

Opcvm : mode d’emploi

• Particularités et fonctionnement des Opcvm
• Circuit de traitement administratif

• Les acteurs : gérants, intermédiaires, dépositaires
• Le cheminement des opérations
• Organisation des activités : Front Office, Middle Office et Back Office
• Contrôle et valorisation des Opcvm
• Rôle du dépositaire

• Positionnement du Back Office comptabilité par rapport au

• Référentiel, base valeur
• Dépositaire
• Back Office
• Gérants
• Clients TP: Schémas de traitement d’Opcvm du Front à la comptabilité

Comptabilité des instruments financiers dans un Opcvm

• Spécificités comptables d’un Opcvm
• Principaux instruments cash

• Actions
• Obligations (taux fixe)
• Titres de créances

• Principaux instruments dérivés
  

• Futures
• Options
• Swap

• Approche des instruments complexes
  

• Obligations à taux variables
• Dérivés de crédit TP : Cas pratique de gestion comptable au calcul de la VL d’un OPCVM

Conclusion : Un jour dans un Back Office comptable Opcvm