Règles et Pratiques de la Comptabilité OPCVM

Programme:Maîtrise des aspects techniques et fiscaux
Caractéristique d’un OPCVM
Cycle de vie : création, fonctionnement, fusion, scission, dissolution
La problématique de la valeur liquidative
L’incidence des souscriptions / rachats
Les revenus courus et encaissés
La régularisation de revenus
Règles applicables à la comptabilisation des opérations
L’analyse technique de l’opération
L’analyse de flux
Grands principes de comptabilisation
Gestion comptable des différentes opérations
Les transactions sur titres du marché monétaire
Les transactions sur titres du marché boursier
Les opérations sur titres
Les cessions temporaires
Les instruments de gré à gré
Les futures et les options
Les opérations de change
Production des documents réglementaires et d’information
Comptes annuels et annexes
Etats réglementaires et documents périodiques