Le pilier 3 de solvabilité ii

Le programme de cette formation est ajusté en temps réel pour prendre en compte les pistes d'amélioration identifiées par l'ACPR

• Le Pilier 1 : les exigences quantitatives
• Le Pilier 2 : les exigences qualitatives et le dispositif de supervision
• Le Pilier 3 de Solvency II : détermination des principes de reporting et communication avec le marché
  • panorama général des exigences de communication et de reporting prudentiel
  • planning réglementaire
  • différents types de communication imposés par l’EIOPA, fréquences et échéances de publication des rapports (texte de niveau 3)

• État des lieux de la communication financière et prudentielle attendue par le régulateur
  • présentation des rapports narratifs SFCR et RSR : principes directeurs, structure commune
  • principaux retraitements : présentation du BSC1, retraitements des actifs et passifs
    • Pour chaque section, description des principaux éléments attendus dans les rapports (objectifs et enjeux, indicateurs, degré de liberté dans la communication des informations...)
• Éléments sur la communication multinormes (SII, IFRS, MCEV...)
• Présentation du processus de production et focus sur les informations pertinentes dans le cadre du reporting interne (tableaux de bord synthétiques des informations clés à destination de la Direction et autres éléments permettant le pilotage)
  • Focus sur l’architecture et l’importance de la qualité des données

• Définition des QRT ("Quantitative Reporting Templates ") et présentation globale de la logique d’ensemble des états réglementaires
• Analyse détaillée de chaque classe de QRT (Bilan, Actifs, Provisions techniques...)
  • fiche descriptive de la classe : liste des états, fréquence, applicabilité aux entités et/ou aux groupes, seuils de matérialité...
  • description des principaux éléments attendus par les autorités de contrôles (indicateurs et données à restituer, maille de l’information attendue...
  • précisions sur les enjeux sous-jacents et les points d’attention à anticiper pour la production des états
    • Cas pratiques : focus méthodologiques relatifs à la production des éléments attendus (méthodologies de calcul et d’agrégation des sous-modules de risque, valorisation des actifs...)
• Précisions sur les attentes spécifiques de l’ACPR : les États Nationaux Spécifiques (ENS)
  • Retour d'expérience : sur le reporting de Stabilité Financière : critère de soumission au reporting, principes du best effort, éléments additionnels attendus...

• Présentation des templates et de la documentation mise à disposition par l’EIOPA / ACPR (LOG, Summary...)
• Le langage XBRL
• Modalités pratiques de remise des états réglementaires