Optimiser sa Trésorerie

I : Les Flux de trésorerie
1. Les moyens de règlement immédiat :
- Le chèque :
- Le virement
- Les cartes de crédit
- Les espèces
2. Les moyens de règlements à crédit
- La lettre de change et le billet à ordre
- La lettre de change relevé (LCR) et le billet à ordre relevé (BOR)
- La lettre de change relevé magnétique
3. Les risques de paiement et de change
- Les risques de paiement
- Les risques de change
4. Les subventions d'exploitation et les subventions d'équilibre
- Les subventions d'investissement
- Les subventions d'exploitation
- Les subventions d'équilibre

II : Les intérêts

1. Les principes de calcul

2. Les intérêts simples
- Définitions
- La formule générale de l'intérêt (i)
- Les taux proportionnels
- Les utilisations professionnelles
3. Les intérêts composés
- Définition
- La formule générale de la valeur acquise et les formules dérivées
- Les taux équivalents
- L'utilisation professionnelle

III: Les crédits bancaires et non bancaires
1. Les crédits bancaires
- La négociation d'effets de commerce
- La cession de créances professionnelles
- Le crédit de mobilisation des créances commerciales (CMCC)
- Les crédits par caisse
2. Les Crédits non bancaires
- L'affacturage ou factoring
- Les obligations cautionnées
- Les crédits interentreprises

IV: Le choix d’un moyen de financement à court terme
1. Les composantes du coût d'un financement
- Les documents à fournir
- Les types de garanties
2. La négociation des conditions
- Présentation
- Les éléments de négociation avec la banque
3. Le choix entre escompte et découvert
- Le problème
- Les éléments intervenant dans le choix à opérer

V: La gestion des excédents
1. Les différentes formes de placement
- Les placements résultant d'un blocage de fonds
- Le règlement au comptant des fournisseurs
- Les placements par l'intermédiaire des OPCVM
- L’achat de titres de créances négociables (TCN)
- L'achat à terme de devises
2. Le choix d'un mode de placement
- Les comptes courants rémunérés au sein des groupes
- La centralisation automatique de trésorerie (CAT)
3. La gestion journalière de la trésorerie
- L’approche préalable
- Le plan de trésorerie
- Le suivi de la trésorerie au jour le jour
- Les outils de télétransmission bancaire

VI: Le financement par emprunt
1. Les emprunts indivis
- La souscription d'un emprunt indivis
- Le service d'un emprunt indivis
- La comptabilisation du service d'un emprunt indivis
2. Les emprunts obligataires
- Les caractéristiques juridiques des emprunts obligataires
- Les caractéristiques financières des emprunts obligataires
- Le traitement comptable des frais d'émission des emprunts