Formation Optimiser le suivi budgétaire : préparer et négocier son budget

De la déclinaison de la stratégie à la négociation d’objectifs opérationnels clairs et réalistes

• La lettre de cadrage : tenir compte des recommandations de la hiérarchie
• Prendre en compte les éléments prioritaires et les contraintes financières essentielles
• Arbitrer entre les prévisions et l’analyse des performances passées
• Fixer des objectifs clairs, ambitieux et réalistes acceptés par la direction (arbitrage final)

Cas pratique: mise en lien entre stratégie et objectifs opérationnels

La construction de plans d'action en lien avec les objectifs

• La contractualisation budgétaire : l'engagement du manager selon le contrat de gestion
• Décliner les objectifs en missions contributives nécessaires
• En déduire les plans d'action et prévoir l'allocation des ressources et les moyens à mettre en œuvre

Cas pratique portant sur la détermination de plans d'action

La présentation et la négociation du budget

Le rattachement de ses plans d'action au budget opérationnel

• Les principaux postes budgétaires et leur classification : recettes, coûts variables, coûts fixes, marges, etc.
• Utiliser les informations disponibles issues du système de calcul des coûts
• Les coûts de fonctionnement et d'investissement
• La composition et l'utilisation des standards
• Rédiger un document synthétique et cohérent
• Comment argumenter, lever les objections et convaincre ?
• Les 5 facteurs clés de succès pour défendre efficacement son budget

Mise en situation: négociation de son budget

Le contrôle des réalisations budgétaires

La présentation et la négociation budgétaire

Contrôler les réalisations

• Avoir une vision claire des dérapages
• La réactualisation et la renégociation budgétaire
• Identifier les actions correctives