Monter le bilan et la liasse fiscale

Le programme de la formation

1/ Maîtriser les opérations comptables de la clôture

• La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé :
  • amortissement ;
  • dépréciation.
• L'évaluation de l'actif circulant.
• L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.

• La démarche de détermination du résultat fiscal.
• Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal.
• Le calcul de l'impôt société au taux normal et aux taux réduits.
• Le calcul de la participation des salariés au résultat.
• La prise en compte du CICE.
• Le paiement de l'impôt société et des contributions additionnelles.

• Présentation des imprimés de la liasse.
• Les contrôles de cohérence à effectuer.
• Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B).
• Traiter les déficits fiscaux.
• Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.

• Les critères de la fiabilité comptable.
• Identifier les zones de risques.
• Structurer son dossier de révision comptable.
• Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.
• Identifier les contrôles comptables.
• Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.

• Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis d’une formation : un module e-learning "Le contrôle interne : fiabiliser les comptes".