Gérer la trésorerie

Le programme de la formation

1/ Situer la trésorerie dans la gestion financière

• Définir la trésorerie à partir du bilan et les causes de variation

Mise en situation

Exercice : évaluer la trésorerie à partir du bilan.

• Assurer la liquidité de l'entreprise,
• Réduire le coût du service bancaire.
• Améliorer le résultat financier.
• Maîtriser les risques liés à la fonction :
  • change, fraude, taux.

• Budget de trésorerie :
  • prévoir le besoin de financement à CT.
• Prévision glissante :
  • liquidité à terme ;
  • décision de financement.
• Comprendre l'origine des écarts, actualiser les prévisions.

Mise en situation

Exercices sur tableur : construire un budget annuel de trésorerie,actualiser la prévision glissante de trésorerie.

• Inventaire des conditions bancaires :
  • jours de valeur ;
  • commissions d'opération ;
  • de compte (mouvement et plus fort découvert.
• Taux de référence sur emprunt :
  • EONIA, T4M,EURIBOR.
• Contrôler les conditions bancaires.
• Évaluer les enjeux de négociation.

Mise en situation

Exercices : vérifier un relevé e compte, une échelle d'intérêt, le TEG d'un crédit à CT ; calculer des enjeux de négociation.

• Erreurs de gestion :
  • équilibrage, sur- et sous-financement.
• Reconstituer les étapes de la matinée du trésorier.
• Alimenter la fiche en valeur, actualiser les prévisions.
• Gérer les mouvements aléatoires.
• Répartir les mouvements entre banques, banque pivot.
• Définir une procédure de fonctionnement quotidienne.
• Avantages de l'informatisation.
• Prévenir le risque de fraude sur les modes de paiement.
• Définir le rôle du tésorier en filiale.

Mise en situation

Cas sur tableur : intégrer les mouvements, actualiser les prévisions,virements d'équilibrages, renouveler un crédit CT

• Fonctionnemment des crédits à CT : Spot, dailly, affacturage…
• Placements : Dépôt à terme (DAT, CDN, SICAV monétaire.

• Cotation au certain ou à l'incertain.
• Usages concernant la trésorerie devise.
• définir la posiition de change

Mise en situation

Exercices : calcul du cours à terme d'une devise.

• Pour acquérir une connaissance théorique avant une formation en salle : un module e-learning "Couvrir le risque de change".

• Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis d’une formation : un module e-learning "Diagnostiquer et résoudre les crises de trésorerie".