Les fondamentaux du contrôle interne en établissements bancaires et financiers

Le programme de la formation

1/ Définir le périmètre du Contrôle Interne

• Le contrôle interne :
  • définitions, objectifs ;
  • composantes et acteurs.
• Évolutions du contrôle interne.
• Identifier les risques inhérents à l'activité bancaire.
• Les particularités de la gouvernance bancaire.

• Identifier les différentes sources réglementaires.
• Le règlement de contrôle interne du 3/11/14 et ses objectifs :
  • qualité et fiabilité de l'information comptable et financière ;
  • conformité des opérations ;
  • gestion des risques ;
  • qualité des systèmes de reporting, d'information et de communication ;
  • respect des décisions de la direction générale.
• Les obligations liées au contrôle interne :
  • contrôles permanents ;
  • contrôles périodiques ;
  • organisation comptable ;
  • plan de continuité d'activité ;
  • rapport sur le contrôle interne ;
  • rapport sur la surveillance des risques.
• La gouvernance d'entreprise.

• Organiser un environnement de contrôle.
• Identification et hiérarchisation des "zones de risques" :
  • typologie des risques ;
  • évaluation du risque ;
  • cartographie des risques.
• Établir un plan de contrôle :
  • types et modalités de contrôle ;
  • formalisation et suivi des contrôles.
• Définition des process et des outils de pilotage :
  • programme annuel des contrôles ;
  • tableaux de bord et reporting.
• Mettre en place un dispositif de prévention du risque de fraude.

• Assurer le contrôle des contrôles.
• Maîtriser la procédure de gestion des alertes.
• Rôle des instances dirigeantes.