Les fondamentaux de la comptabilité vie

Objectifs pédagogiques

• Maîtriser les principales écritures et leurs mécanismes d'enregistrement.
• Maîtriser la comptabilisation des placements.
• Passer les provisions techniques et les participations aux bénéfices.

Compétences métier

À l'issue de cette formation, vous serez capable de maîtriser les règles spécifiques du plan comptable applicable aux entreprises d'assurances.

Maîtriser l'environnement réglementaire

Visualiser la présentation générale des états financiers

• Bilan et compte de résultat

Découvrir les spécificités en comptabilité vie

Les provisions techniques
• Provisions mathématiques
• Frais d'acquisition reportés
• Provisions globales de gestion
• Provisions de sinistres à payer
• Provisions de participation aux bénéfices
• Provisions pour aléas financiers
Passer les écritures liées à la participation aux résultats des assurés
Exercice d'application : calcul de la Participation Bénéfice (PB) minimale à distribuer
Passer les écritures relatives aux contrats en unités de compte
Comptabiliser les placements
• Les différentes catégories de placements
• Les principales écritures à l'acquisition, à l'inventaire et à la cession
• La provision pour dépréciation durable et pour risque d'exigibilité
Exercice d'application : calcul d'une répartition des produits financiers entre résultat technique et non technique, détermination de la valeur actuelle d'une obligation zéro-coupon et établissement des états financiers à partir d'une balance simplifiée

Renseigner l'annexe

• Présentation
• Principes et règles principales d'évaluation
• Informations relatives au bilan et au résultat
• Autres informations
Exercice d'application : élaboration d'un tableau de rapprochement des comptes de participation aux bénéfices de l'annexe

Compléter les principaux états réglementaires

• Résultats par catégories
• Couverture des engagements réglementés
• Marge de solvabilité
• États trimestriels T2 et T3
• Autres états

Public concerné

• Collaborateurs des fonctions comptabilité, finance, audit et contrôle de gestion
• Toute personne appelée à prendre des fonctions de gestionnaire de recouvrement, d'inspecteur comptable ou amenée à intégrer le service comptabilité d'une compagnie d'assurances

Prérequis

Avoir une connaissance des bases de la comptabilité générale ou avoir suivi " Les bases de la comptabilité générale " (code 60035) ou " Les documents comptables d’une société d’assurances " (code 92238).

• e-évaluation amont
• formation présentielle
• exercices d’intersession
• module e-learning
• e-évaluation aval
• classe virtuelle
• module elearning complémentaire
• communauté d’apprenants

Sessions

Paris

• » 30/03/2016
• » 2/06/2016
• » 3/10/2016
• » 15/12/2016

Retrouvez les commentaires de nos participants

Formation intéressante et formatrice maîtrisant le sujet. Durée de la formation trop courte compte tenu de l'étendue du sujet et des points à aborder. Benjamin F.
AUDIT EUREX Formation proposant un balayage complet, revenant sur les principes fondamentaux, avoir une connaissance produit dans son domaine en préalable est un plus. Occasion de poser des questions sur des sujets particulier. Yannick L.
GROUPAMA GAN VIE