Initiation à la comptabilité bancaire

Qu’est ce que la comptabilité ?

• Définition de la comptabilité

• Plan de Comptabilité Générale
• IFRS

• Les états financiers

• Bilan
• Compte de résultat
• Annexes et retraitements

Les principes comptables
Différences dans les fondements et implications

• La normalisation comptable en France et en Europe
• Les normes IFRS : périmètre et processus

La spécificité de l’activité bancaire

• Les activités possibles de la banque
• Le cadre réglementaire
• Le plan comptable bancaire

• Logique comptable de la banque
• Spécificités de la comptabilité bancaire TP : Analyse d’un bilan et compte de résultat d’une banque

Comprendre les différents traitements des opérations bancaires

• L’activité clientèle
• Les titres
• Les produits dérivés
• Les opérations en devises TP : Enregistrement comptable d’opérations pour chaque activité

Les traitements d’inventaire

• Définition du traitement d’inventaire
• Application comptable

L’organisation du système comptable au sein d’une banque

• Acteurs et systèmes d’information
• Productions comptables