Finances pour manager

L'entreprise et sa comptabilité générale

• Objectifs de la comptabilité

• Règles et principes de fonctionnement

• La technique comptable

• L'organisation administrative de la comptabilité

Etude des principaux postes du Compte de Résultat

• Les Produits, les charges d'exploitation, financiers et exceptionnels

Etude des principaux postes du Bilan

• L'Actif : Immobilisations, Stocks, Créances, Trésorerie positive

• Le Passif : Les Capitaux propres, les provisions pour risques et charges, les Dettes dont la trésorerie négative (découvert)

La clôture d'un exercice comptable

• Les notions d'amortissements et de provisions

• La notion d'emprunt (échéance, intérêts, remboursement d'emprunt)

• La prise en compte des stocks et des coûts de revient

Le dégagement de la marge

Analyse du compte de résultat

• L'étude descriptive du chiffre d'affaires

• Marge brute et Résultat d'exploitation

• La formation de l'EBIT

• La répartition de l'EBIT

Analyse du bilan

• L'analyse de l'actif

• L'analyse du passif

• Bilans simplifiés et synthèse

Analyse et décomposition des rentabilités

• Rentabilité de l'exploitation

• Contribution des autres actifs à la rentabilité comptable

• Rentabilité comptable des capitaux propres et leviers

Analyse de l'équilibre financier

• Analyse de l'équilibre financier

• Analyse de la solvabilité

Analyse des emplois et ressources

• Flux liés aux opérations courantes

• Flux des opérations d'investissement

• Flux de financement

• Evolution de l'encaisse

Analyse et décomposition des rentabilités

• Rentabilité de l'exploitation

• Contribution des autres actifs à la rentabilité comptable

• Rentabilité comptable des capitaux propres et leviers financiers

• Décomposition de la rentabilité financière

Construction et analyse du tableau de financement

• Flux liés aux opérations courantes

• Flux des opérations d'investissement

• Flux de financement

• Evolution de l'encaisse ou Trésorerie

Valoriser une entreprise

• Méthode des "Cash Flows"

• Méthodes par le résultat

• Méthodes par le patrimoine

La gestion ou le management de l'entreprise

• Les outils du management

• Le système Plans - Programmes - Budgets

• Utilité des prévisions

• Institutionnalisation de la gestion budgétaire

• La procédure budgétaire

Les différents budgets intermédiaires

• Les prévisions d'investissements

• Les prévisions de financement

• Le budget des ventes

• Le budget de distribution

• Le budget de production

• Le budget des approvisionnements

• Le budget des services généraux

Les budgets de synthèse

• Le compte de résultat prévisionnel

• Le budget de trésorerie

• Le bilan prévisionnel

• Le plan de financement prévisionnel

Le tableau de bord, un outil de gestion à court terme

• Le pilotage ou la gestion quotidienne de l'entreprise

• Les différents tableaux de bord : comptable, budgétaire et de gestion

• Tableaux de bord de gestion : les étapes de mise en place, les indicateurs par fonction dans l'entreprise

La structure des coûts

• Notions de bases (produits, charges, prix de vente, coûts, marges, résultat, juste prix)

• Utilité de la comptabilité analytique ou comptabilité du calcul des coûts

• Le classement des coûts ou charges en comptabilité générale et analytique

• Les différents types de coûts : fixes, variables, directs et indirects

Les coûts partiels

• Le seuil de rentabilité ou point mort d'une entreprise

• La méthode d'analyse en coûts variables simples ou Direct Costing Simple

• La méthode d'analyse en coûts variables évolués ou Direct Costing Evolué

• La notion de coût complet et la "juste" répartition des charges indirectes ou communes

Initiation aux coûts complets (méthode des centres d'analyse)

• Intérêt et limite du coût complet

• Différents types de charges

• Structures des coûts complets

• Méthode de calcul des coûts complets

Présentation des marchés financiers

• Les différents marchés

L'introduction boursière

• Modalités d'introduction

La gestion du risque de change

• L'option de change

• Le change à terme classique

• Le change à terme avec intéressement

• Le change à terme optimisé

• Le change à terme conditionnel

• La prime zéro

• La prime zéro sécurité

L'assurance prospection COFACE

• Faciliter l'implantation à l'étranger

• Assurer le soutien financier de départ

• Utiliser une couverture de change COFACE

Se repérer dans la législation et le système fiscal

• Points clés du système fiscal, principaux impôts et taxes

• Obligations, mécanismes et techniques

• Traitement des différentes déclarations

Connaître les principes et le calcul de l'imposition des résultats

• Champ d'application des impôts directs

• Principes d'imposition des produits et de déductibilité des charges

• Notion de bénéfice fiscal et de résultat financier

• Spécificités propres aux entreprises BIC et IS

• Calcul et paiement de l'impôt

Connaître le mécanisme et la détermination de la TVA

• Champ d'application

• Base d'imposition

• Fait générateur et exigibilité

• Taux de TVA

• Conditions et formalités

• Remboursements de TVA

• Opérations relevant du commerce extérieur

• La TVA immobilière

Connaître les autres impôts et les taxes à verser par l'entreprise