Finance pour non financiers

L’acquisition des documents comptables et financiers :

• Le rôle de la comptabilité dans l’entreprise
• La présentation officielle des comptes : la liasse fiscale
• La construction du compte de résultat : l’analyse des activités "exploitation" et financière
• La situation patrimoniale de l’entreprise et le bilan
• L’analyse des différentes charges : amortissements, provisions, variations de stocks

Le compte de résultat et l’analyse de la rentabilité :

• Les soldes intermédiaires de gestion : marge commerciale, EBE, résultat d’exploitation, résultats financiers, termes anglo-saxons : gross margin, EBITDA, EBIT

L’analyse de l’équilibre financier :

• L’importance d’une structure financière équilibrée et saine
• L’analyse du haut de bilan et la stratégie financière à long terme de l’entreprise : le fonds de roulement
• L’analyse du bas de bilan et du cycle d’exploitation de l’entreprise : le besoin en fonds de roulement
• La trésorerie nette : insuffisance ou excédent
• Les leviers d’action pour retrouver une structure financière saine

Les ratios fondamentaux :

• Les ratios liés aux délais clients, fournisseurs, stocks
• Les ratios de liquidité, de solvabilité et d’endettement
• Les ratios de rentabilité commerciale, financière, économique