Finances pour Non Financiers

Programme de formation continue

FINANCE POUR NON FINANCIERS 2 jours
Thierry Debée

OBJECTIF
Permettre à tous les cadres d'entreprise d'avoir une compréhension des enjeux et des mécanismes financiers afin de pouvoir dialoguer facilement avec les partenaires financiers de l'entreprise
- Direction financière
- Direction du contrôle de gestion
- Banquiers
- Investisseurs Séminaire organisé en deux jours consécutifs
- Méthodes pédagogiques
- Exposés oraux
- Résolution de cas d'application et de qcm de validation
- Confirmation des exposés oraux par projection de diapositives
- Documentation pédagogique remise :
- Un classeur reprenant l'intégralité des diapositives exposées
- Un ouvrage de synthèse Détail du programme

1ère journée 09 h 00 -10 h 30
L'environnement financier de l'entreprise en termes d'opportunités et de contraintes et sa contrepartie dans les comptes financiers

- La finalité : le résultat, la rentabilité et la création de valeur
- Les contraintes : le financement des moyens la liquidité et les équilibres financiers
- Comprendre et anticiper la performance et le risque d'une entreprise

Le concept de gestion appliquée aux décisions d'entreprise 10 h 30 - 10 h 45 Pause 10 h 45 - 12 h 30

La relation Résultat /Trésorerie
Le schéma financier d'une activité économique

-CAS D'APPLICATION :
Reconstitution financière d'un projet
Les indicateurs fondamentaux : CAF et BFRE 12 h 30 - 14 h 00
Repas 14 h 00 - 15 h 30

La logique du financement et la compréhension de la logique bancaire ·
- Conditions pour obtenir des fonds propres ·
- Capacité d'endettement auprès des banques ·
- Capacité de remboursement de l'endettement 15 h 30 - 15 h 45 Pause 15 h 45 - 16 h 30

L'analyse de l?incidence des variations de stocks
- Sur la performance de l'entreprise
- Sur la trésorerie et son risque de faillite
Cas d'application 16 h 30 - 17 h 00

La fiabilité des comptes financiers : Les provisions 17 h 00 - 17 h 30

Incidences des décisions de gestion sur le résultat, la trésorerie et les équilibres financiers
Analyse de la fiabilité des comptes financiers Cas d'application et QCM de validation
Bilan de la première journée

À l'issue de la première journée :
- Vous aurez compris l'environnement financier d'une entreprise en terme de finalité et de contraintes.
- Vous saurez identifier les principaux postes du Bilan et du Compte de Résultat.
- Vous aurez compris la relation résultat/Trésorerie
- Vous aurez compris les contraintes du financement des entreprises
- Vous aurez réalisé la difficulté d'établir des comptes « fiables »

2ème journée 09 h 00 - 10 h 30

L'analyse de la performance
Illustration par l'analyse d'un cas d'entreprise
- Les indicateurs de la performance
- L'interprétation de ces indicateurs
- La capacité d'autofinancement
- Le diagnostic de la performance économique

Analyse de la fiabilité du résultat annoncé Qcm de validation 10 h 30 - 10 h 45 Pause 10 h 45 - 12 h 30

L'excédent de trésorerie d'exploitation
La maîtrise du BFRE
Cas d'application
La formation de la rentabilité
La structure de financement
La mécanique financière de l'effet de levier 12 h 30 - 14 h 00 Repas 14 h 00 - 15 h 30

L'analyse de la trésorerie et du risque de faillite
- Les grands équilibres financiers - Le financement du cycle d'exploitation
- Les ratios d'analyse
- L'appréciation du risque de rupture de trésorerie
- La relation entreprise et banque

Les conséquences juridiques d'une rupture de trésorerie 15 h 30 - 15 h 45 Pause 15 h 45 - 16 h 30

Illustration par l'analyse d'un cas d'entreprise
- La prévision du risque de faillite Auto évaluation sur le risque de rupture de trésorerie : QCM 16 h 30 - 17 h 30

Le taux de croissance optimal
Approche des méthodes de valorisation des entreprises Synthèse du cycle

A la fin de cette deuxième journée :
- Vous aurez compris les grands principes et la logique de l'analyse d'entreprise
- Vous serez capable procéder à une première analyse financière en terme de performance, de risque et de valeur
- Vous aurez identifié les 20 ratios fondamentaux qui permettent un premier diagnostic financier de l'entreprise