Devenir Consultant Moa en Bâle 2 et Ias Bancaire

1er jour : Le SIC, Etude des contraintes
Structure et objectifs du SIC

Définition du SIC (OECCA, David & Olson)
Topologie

La maîtrise d'ouvrage

Les concepts
Les domaines de gestion
Données
Règles de gestion
Organisation
Les données élémentaires
Les flux d'information au sein un SIC
Elaboration du dictionnaire de données d'un SIC
Les dépendances fonctionnelles au sein d'un SIC
Les DF directes
Les DF entre identifiants
Les DF non élémentaires

Etude de cas

2ème jour : du SCD à la maîtrise d'oeuvre d'un SGBDR SIC
Le SCD
Entités, identifiants, propriétés
Associations hiérarchiques
Associations non hiérarchiques
La maîtrise d'oeuvre
Les contraintes d'intégrité
Le modèle relationnel
Le modèle physique de données

Etude de cas

3ème jour : Analyse des traitements, Recette, Mise en Production du SIC
Analyse des flux d'un SIC
Le MOT (Modèle organisationnel des traitements d'un SIC)
Le MCT (Modèle conceptuel des traitements) d'un SIC
L'algorithmique (quelques rappels)
Les différentes opérations de traitement
Les solutions progiciels (ERP, PCG, ER, externalisation)

Etude de cas

4ème jour : IAS 32 et 39
Historique des travaux de l'IASC et de l'IASB sur le thème des instruments financiers
Eclairage sur la situation actuelle liée au processus d'intégration des IAS/IFRS dans la réglementation européenne.

IAS 32 : Informations à fournir et présentation
Champ d'application : Eléments inclus et Eléments exclus
Définitions
Présentation
Informations à fournir

IAS 39 : évaluation et comptabilisation
Champ d'application : Eléments inclus et Eléments exclus
Définitions
Les quatre catégories d'actifs financiers
Définition de chaque type d'actif financier
Schéma de synthèse
Autres définitions

Comptabilisation :
Comptabilisation initiale
Décomptabilisations intégrales ou partielles
Evaluation
Evaluation initiale d'actifs et de passifs financiers
Evaluation ultérieure d'actifs et passifs financiers
Reclassification
Considérations relatives à l'évaluation de la juste valeur

5ème jour : Applications IAS 32 et 39
Comptabilité de couverture
Conditions de mise en oeuvre et traitements spécifiques

Application et illustration pratique des normes IAS 32 et 39 : spécificités bancaires
Traitements d'opérations sur instruments financiers (comptabilisation et évaluation)
Traitements d'opérations de couverture

Opérations particulières :
Gestion en coûts amortis
Traitement des prêts à conditions particulières
Etats des lieux des banques utilisant le référentiel IFRS
Articulation de la réforme Bâle II et les normes des normes IAS
Actifs détenus à des fins de transactions et actifs disponibles à la vente
Données
Traitements comptables
Classification des instruments financiers
Ecritures comptables
Couverture de juste valeur

6ème jour : comptabilité bancaire

La loi bancaire du 24 janvier 1984 et du 2 juillet 1996
Les autorités bancaires et financières
Les contraintes réglementaires
Les obligations comptables
Les informations financières
Les comptes annuels

Le plan comptable des établissements de crédit
Les principaux attributs d'identification
Le système de collecte (B A F I)
Les états réglementaires

Les activités bancaires classiques
Les opérations interbancaires
Les opérations avec la clientèle
Les ressources clientèle
Les emplois clientèle
Les dépôts espèces
Les retraits d'espèces
Les moyens de paiement
Les opérations diverses
Les immobilisations
Les fonds propres
La formation du résultat


Les opérations en devises
Notions essentielles
Le hors bilan
Engagements de financement
Engagements de garantie

7ème jour : comptabilité bancaire

Règles dites « prudentielles »
Les fonds propres
Le ratio européen de solvabilité
Le ratio international de solvabilité
Les grands risques
Le coefficient de liquidité
Le coefficient de fonds propres et de ressources permanentes

La consolidation bancaire
Groupe
Périmètre
Pourcentage de contrôle
Pourcentage d'intérêts
Écart de première consolidation
Écart d'acquisition
Neutralisation des opérations réciproques

8ème jour : Bâle II
Module 1 Les principes fondamentaux pour un contrôle bancaire efficace

Module 2 L'accord de Bâle actuel
Le Ratio Cook

Module 3 Les objectifs de la future réglementation
Pallier les insuffisances de l'Accord de 1998
Améliorer le système bancaire international

Module 4 Pilier I : Exigences minimales de fonds propres
Lier plus étroitement les normes de fonds propres au risque effectif
Menu d'options pour la mesure du risque de crédit
Approche standardisée (modifiée)
Approche fondée sur les notations internes, méthode simple
Approche fondée sur les notations internes, méthode avancée
Menu d'options pour la mesure des risques de marché
Approche standardisée
Approche des modèles internes
Menu d'options pour la mesure du risque opérationnel
Approche de l'indicateur de base
Approche standardisée
Approches de mesure avancée

Module 5 Pilier II : Processus de surveillance prudentielle
Renforcer le processus de contrôle
Procédure d'évaluation globale de leurs fonds propres par rapport à leur profil de risque
Stratégie pour le maintien de leurs fonds propres
Evaluation saine des fonds propres

Module 6 Pilier III : Discipline de marché
Le pilier III veut rendre la discipline de marché plus efficace en uniformisant l'information des banques
Communication d'informations