Le Contrôle Périodique dans les Etablissements de Crédit et Entreprises d’Investissement

Les exigences légales et réglementaires
Les composantes d’un dispositif de contrôle interne

Les différents niveaux du dispositif de contrôle interne et la gestion des risques bancaires
Les rôles spécifiques du contrôle périodique :
examiner la qualité des dispositifs de contrôle permanent
auditer l’ensemble des métiers et des fonctions support
L’organisation du contrôle périodique :
moyens
positionnement
restitution des travaux
contrôle périodique et comité d’audit

L’élaboration du plan pluri-annuel d’audits :
une exigence d’exhaustivité
une fréquence variable selon les risques encourus
La conduite d’une mission d’audit :
la définition des objectifs de la mission d’audit
le « start mémo »
l’obtention et le traitement des informations
la rédaction du pré-rapport
la prise en compte des réponses de l’entité auditée
le débriefing avec l’entité auditée
la rédaction du rapport d’audit définitif
Le suivi de mise en œuvre des recommandations