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Pratique de l'impôt sur les sociétés

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À Issy Les Moulineaux

1390 
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15500... Voir plus

Infos importantes

Typologie Formation
Lieu Issy les moulineaux
Durée 2 Jours
Début Dates au choix
  • Formation
  • Issy les moulineaux
  • Durée:
    2 Jours
  • Début:
    Dates au choix
Description

Les objectifs de la formation
Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal.
Calculer l'impôt sur les sociétés.
Compléter les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale.
Traiter les situations déficitaires.
Déterminer les modalités de paiement.

Installations (1)
Où et quand
Début Lieu
Dates au choix
Issy Les Moulineaux
19 rue René Jacques, 92798, (92) Hauts-de-Seine, France
Voir plan
Début Dates au choix
Lieu
Issy Les Moulineaux
19 rue René Jacques, 92798, (92) Hauts-de-Seine, France
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Foire aux questions

· À qui s'adresse-t-elle?

À qui s'adresse cette formation ? Pour qui Chef comptable. Responsable comptable. Comptable unique. Prérequis Maîtriser les règles fiscales de base des impôts commerciaux.

· Qu'est-ce qui différencie cette formation des autres ?

Points forts Points forts Une pédagogie axée sur l'entraînement : cas pratiques de détermination du résultat fiscal et de l'impôt sur les sociétés, rédaction des imprimés fiscaux (2058, 2059…) dans différentes situations fiscales. Possibilité pour les participants de se munir de la déclaration fiscale de leur propre entreprise. Formateurs experts Nos responsables pédagogiques et formateurs sont des experts reconnus dans leur métier. Vous pouvez échanger avec eux sur le blog des fonctions financières. Qualité des formations Cegos est certifié AFAQ selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF (qualification figurant sur la liste CNEFOP) et enregistré au Datadock. En savoir plus

Qu'apprend-on avec cette formation ?

Sociétés
Impôt sur les sociétés

Programme

Le programme de la formation

1/ Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés

  • Personnes imposables. Territorialité, annualité.
  • Le schéma de détermination du résultat fiscal.
2/ Traiter les charges déductibles
  • Les conditions de déductibilité des charges.
  • Identification des dépenses non déductibles.
  • Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges :
    • certains frais généraux ;
    • charges financières ;
    • honoraires et commissions ;
    • provisions et amortissements.
3/ Délimiter l'imposition des produits
  • La règle de rattachement des créances.
  • Le régime spécial des sociétés mères et filiales.
  • Le régime des plus et moins values à long terme applicable :
    • aux cessions d'immobilisations ;
    • aux redevances de concessions de licences et brevets ;
    • aux titres de participation.
4/ Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu :
  • Des réintégrations et des déductions.
  • Des plus ou moins-values nettes à long terme.
  • Des déficits reportables en arrière ou en avant.
  • Du plafonnement des déficits imputables.
  • Des crédits d'impôts (CICE, …).
  • Des contributions additionnelles.
5/ Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
  • Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire.
  • Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations :
    • les tableaux 2059.
6/ Payer l'impôt
  • Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
  • Contribution sociale sur les bénéfices.
  • La contribution exceptionnelle.


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