Pratique de l'impôt sur les sociétés
Formation
À Issy Les Moulineaux
Avez-vous besoin d'un coach de formation?
Il vous aidera à comparer différents cours et à trouver la solution la plus abordable.
Description
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Typologie
Formation
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Lieu
Issy les moulineaux
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Durée
2 Jours
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Dates de début
Dates au choix
Les objectifs de la formation
Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal.
Calculer l'impôt sur les sociétés.
Compléter les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale.
Traiter les situations déficitaires.
Déterminer les modalités de paiement.
Les sites et dates disponibles
Lieu
Date de début
Date de début
À propos de cette formation
À qui s'adresse cette formation ?
Pour qui
Chef comptable.
Responsable comptable.
Comptable unique.
Prérequis
Maîtriser les règles fiscales de base des impôts commerciaux.
Points forts
Points forts
Une pédagogie axée sur l'entraînement : cas pratiques de détermination du résultat fiscal et de l'impôt sur les sociétés, rédaction des imprimés fiscaux (2058, 2059…) dans différentes situations fiscales.
Possibilité pour les participants de se munir de la déclaration fiscale de leur propre entreprise.
Formateurs experts
Nos responsables pédagogiques et formateurs sont des experts reconnus dans leur métier. Vous pouvez échanger avec eux sur le blog des fonctions financières.
Qualité des formations
Cegos est certifié AFAQ selon le référentiel ISO 9001, qualifié OPQF (qualification figurant sur la liste CNEFOP) et enregistré au Datadock.
En savoir plus
Les Avis
Les matières
- Sociétés
- Impôt sur les sociétés
Le programme
Le programme de la formation
1/ Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés
- Personnes imposables. Territorialité, annualité.
- Le schéma de détermination du résultat fiscal.
- Les conditions de déductibilité des charges.
- Identification des dépenses non déductibles.
- Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges :
- certains frais généraux ;
- charges financières ;
- honoraires et commissions ;
- provisions et amortissements.
- La règle de rattachement des créances.
- Le régime spécial des sociétés mères et filiales.
- Le régime des plus et moins values à long terme applicable :
- aux cessions d'immobilisations ;
- aux redevances de concessions de licences et brevets ;
- aux titres de participation.
- Des réintégrations et des déductions.
- Des plus ou moins-values nettes à long terme.
- Des déficits reportables en arrière ou en avant.
- Du plafonnement des déficits imputables.
- Des crédits d'impôts (CICE, …).
- Des contributions additionnelles.
- Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire.
- Calcul et suivi des plus ou moins-values sur cessions d'immobilisations :
- les tableaux 2059.
- Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS.
- Contribution sociale sur les bénéfices.
- La contribution exceptionnelle.
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