Pratique de l'évaluation du contrôle interne et de la surveillance des risques

OBJECTIFS


▪ Maîtriser les outils d'évaluation pour faire le bilan des atouts et faiblesses de son dispositif et en piloter les actions correctives
▪ Appréhender les techniques d'audit des systèmes de risk management et les outils de prévention des défaillances
▪ Connaître les techniques et outils de communication efficients pour sensibiliser les équipes opérationnelles et gérer les relations avec les instances de gouvernance et les contrôleurs externes

ATOUTS


▪ Échanges d'expérience entre les participants
▪ Cas pratiques pour illustrer la pratique de l'évaluation

CONSEILLÉ AUX


▪ Collaborateurs des fonctions de contrôle interne (conformité, contrôle permanent, contrôle périodique)
▪ Collaborateurs des fonctions de surveillance des risques
▪ Collaborateurs des fonctions opérationnelles de la banque (Middle office, Back office, comptables) en charge des contrôles opérationnels de 1er et 2nd niveau.
▪ Organisateurs
▪ Informaticiens

• PROGRAMME

Enjeux de l'évaluation
▪ Champ d'évaluation du contrôle interne : cadres de référence, limites...
▪ Nouvelles exigences réglementaires : transparence et conformité
▪ Évaluation interne du dispositif : rôle et attentes des dirigeants
▪ Définir les objectifs par rapport à un cadre cible (profil de risque, etc.) Gouvernance et responsabilités
▪ Responsabilité étendue des organes de gouvernance
▪ Responsabilité des contrôleurs externes (CAC, régulateurs)
▪ Répartition interne des responsabilités
▪ Défaillances et sanctions encourues Méthodes d'évaluation
▪ Choisir son référentiel d'évaluation - les critères de choix
▪ Pratiquer l'auto-évaluation : atouts et limites
▪ Particularités de l'évaluation de fonctions support des métiers Conduite du diagnostic
▪ Outils d'évaluation : synergies entre indicateurs, matrices, back et stress tests
▪ Techniques spécifiques d'investigation : fraudes, SI, comptabilité...
▪ Relations avec les équipes opérationnelles
▪ Interactions avec les outils de pilotage opértaionnels Bilan et actions correctives
▪ Impact des nouvelles exigences du régulateur (dont CRBF 97-02 du 14/01/2009)
▪ Méthodes de restitution des résultats d'évaluation du contrôle interne
▪ Typologie des actions correctives et degré de priorité Cas pratiques . Détection de zones de vulnérabilité d'un processus métier et d'un processus support . Mise en OEuvre de techniques de détection d'une fraude interne . Établissement d'indicateurs d'évaluation du contrôle permanent à partir d'un diagnostic Fonctions de gestion des risques
▪ Classification des risques . Exigences réglementaires (CRBF 97-02 et Pilier 1 et 2 de Bâle II) . Facteurs de choix d'un référentiel interne
▪ Critères du profil risque :couple rentabilité / risque, capital, RAROC
▪ Rôles des différentes fonctions impliquées et relations avec les fonctions support Cartographie : atouts et limites
▪ Périmètre des processus et des risques couverts
▪ Méthodologie de cartographie (granularité et efficience)
▪ Établir une cartographie consolidée et gérer les risques transverses
▪ Modes de restitution ; exemples de tableaux de bord risques Audit des systèmes de risk management
▪ Systèmes de gestion des données risques : intégration et traçabilité
▪ Méthodologies de mesure et limites : modèles, paramètres, historiques
▪ Cohérence des expositions de gestion et valorisation selon les normes IFRS Contrôle des expositions
▪ Risques : crédit, marché, ALM, opérationnels, comptables, financiers... Réduction des risques
▪ Rapport d'efficacité contrôles / risques
▪ Calibrage du dispositif de limites Cas pratiques . Examen critique de différentes cartographies risques opérationnels . Audit d'un modèle de VaR appliquée sur différents produits . Élaboration d'un programme de contrôle de mesure du risque ALM