Un outil de gestion incontournable : le budget

1°) Le processus budgétaire.

• le calendrier, les acteurs, les étapes clés du processus
• la prise en compte du Business Plan (Plan stratégique)
• les différentes catégories de budgets
• les spécificités du processus budgétaire pour les établissements privés.

2°) L’élaboration des différents budgets.

Budget pédagogique :

• le dimensionnement des ressources pédagogiques
• établissement des coûts standards (Calcul de prix de revient d’une formation)

Budget commercial :

• la prévision des ventes d’actions de formation.
• le plan commercial Budget des frais généraux Budget des frais de personnel (effectifs, masse salariale).

Budget des investissements :

• détermination du montant des investissements
• calcul de la rentabilité des investissements (ROI, estimation des risques …)
• plans pluriannuels d’investissement et de travaux

3°) Elaboration du plan de trésorerie.

• détermination du plan de trésorerie :
• simulation des flux financiers

4°) Elaboration du plan de trésorerie.
5°) Mise en place des tableaux de bord.

• rendre ses tableaux de bords synthétiques et facilement interprétables
• les processus d’alerte en cas de dérive

6°) Mesure, analyse et amélioration. – le contrôle budgétaire.

• l’analyse des écarts
• détermination des causes des écarts, interprétation et plan d’actions
• suivi périodique du budget