La fiscalité pour les non-fiscalistes
Formation
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Description
-
Typologie
Formation
-
Dirigé à
Pour professionnels
-
Lieu
-
Durée
2 Jours
Maitriser le langage et les mécanismes du droit fiscal?
Comprendre les choix fiscaux de l'entreprise
Limiter les coûts fiscaux et éviter toute sanction?
Etre en mesure d'échanger avec les fiscalistes
Les sites et dates disponibles
Lieu
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Aucun
Les Avis
Le programme
Maitriser le langage et les mécanismes du droit fiscal?
Comprendre les choix fiscaux de l'entreprise
Limiter les coûts fiscaux et éviter toute sanction?
Etre en mesure d'échanger avec les fiscalistes
Destinataires
Tout public
Conditions d'Accès
Aucun
Programme d'Études
Jour 1 :
Matin :
1. Les sources du droit fiscal
- Hiérarchie des normes
- Importance des évolutions jurisprudentielles
- Distinguer le rôle des différents services fiscaux : instructions administratives, positions particulières
- Notion d'entreprise contribuable : personne morale, siège, établissement stable
- Rrègles de territorialité : principes et applications
- Définition et prise en compte des flux financiers : créances acquises et classification : impôts directs et indirects
- Diversité des régimes d'imposition
- Principes et obligations déclaratives : BIC, IS, TVA, CET...
- Régimes de groupes de sociétés : régime mère-fille et intégration fiscale
- Imposition du dirigeant : rémunérations spécifiques et patrimoine
- Définition et prise en compte des flux financiers : créances acquises et encaissements
Après Midi :
3. Déterminer le résultat fiscal, des règles à connaître :
- La territorialité
- La période d'imposition
- Les créances acquises & les dettes certaines
- Le rattachement des produits d'exploitation
- Les revenus financiers (dividendes..)
- Les produits exceptionnels (subventions...)
- L'impôt société
- Les principes de base
- Les achats, services extérieurs et autres charges
- Les impôts et taxes
- Les charges de personnel
- Les charges exceptionnelles et les pertes diverses
- Les amortissements et les provisions
Matin :
5. La TVA : exigibilité, coût financier, imprimés,... déterminer le fonctionnement de la TVA :
- Principes généraux et mécanisme
- Qui est redevable de la TVA : notion de champ d'application et d'assujettissement
- Calculer et payer la TVA : base imposable, taux applicable, déclaration des opérations et paiement de la taxe
- Les droits à déduction
- La TVA dans les affaires internationales : notion de territorialité, principes de base de la TVA intracommunautaire
- Etude d'un cas pratique et établissement des imprimés adéquats
Connaître les incidences fiscales des différents types d'opérations permettant une restructuration au sein d'un groupe de société :
- Les cessions de parts sociales et actions
- Régime d'imposition applicable aux plus-values sur titres
- Droits d'enregistrement sur les cessions de titres
- Les fusions et opérations assimilées (apport partiel d'actif, dissolution par associé unique)
- Choisir un régime pour la réalisation d'une opération
- Le régime de faveur des art. 210 A et B du CGI
- Le changement de régime fiscal d'une société
- Notion de régime fiscal d'une société
- Conséquences d'un changement de régime fiscal et tempéraments légaux
Connaître les avantages liés aux groupes de sociétés et savoir mettre en oeuvre le formalisme lié à la mise en place d'un groupe :
- Le régime mère/filiales
- L'intégration fiscale
- Constitution d'un groupe : condition d'accès au régime, option et définition du périmètre
- Principe d'imposition des groupes fiscaux
- Incidence des restructurations sur les groupes d'intégration
8. Les vérifications de comptabilité et les relations avec l'administration
Connaître les pouvoirs de l'Administration, savoir répondre adéquatement dans le cadre des garanties légales et exercer les voies de recours adaptées :
- Le cadre légal des relations avec l'administration
- Le droit de communication
- La procédure de rectification contradictoire
- La répression des actes anormaux de gestion et des abus de droit
- Les voies de recours
- Le recours gracieux
- Le recours contentieux : acquérir des notions élémentaires sur l'organisation et le déroulement d'une instance fiscale devant les tribunaux
- Comprendre l'impact des décisions juridiques : les décisions de gestion et le risque d' acte anormal de gestion
- L'abus de droit : principe et application
- Les procédures de sécurité : la lettre de confort, le rescrit
Informations complémentaires
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La fiscalité pour les non-fiscalistes