Etablir le taux d'impôt sur les sociétés et l'impôt différé
Formation
À Annonay, Montpellier, Strasbourg et dans 274 autres établissements
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Description
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Typologie
Formation
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Dirigé à
Pour professionnels
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Lieu
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Durée
2 Jours
S'approprier les principes de détermination du taux effectif d'impôtDéterminer la preuve d'impôtSavoir établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés
Les sites et dates disponibles
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À propos de cette formation
Aucun
Les Avis
Le programme
S'approprier les principes de détermination du taux effectif d'impôt
Déterminer la preuve d'impôt
Savoir établir les états financiers relatifs aux impôts courants et différés
Destinataires
Tout public
Conditions d'Accès
Aucun
Programme d'Études
Jour 1
Matin :
1. Définition et processus des impôts différés
- Les différentes sources d'écarts entre fiscalité et comptabilité
- Rappel des principes d'évaluation du report fixe et variable (normes FAS 109, APB 11, FAS 96, IAS 12, SSAP 15)
- Méthode du report variable
- Observation des différences temporaires passif et actif à constater
2. Determiner l'impôt dans les comptes consolidés et en intégration fiscale
- Les impôts exigibles et les impôts différés
- Savoir repérer les différences permanentes et les différences temporaires
- Ppertes reportables en avant et en arrière
- Conditions de retenue à la source
- Constatation du crédit d'impôt différé
Matin
La charge réelle d'impôt :
- Calculer la charge réelle d'impôt
- Determiner la preuve d'impôt dans un groupe consolidé
- Adapter le taux d'impôt différent en fonction de chaque pays
Le taux effectif d'imposition
- Determiner le taux effectif moyen d'impôt
- Constatation des écritures
- Présentation du bilan
- Présentation financière et état récapitulatif des impôts différés actifs et passifs (IDA et IDP)
Informations complémentaires
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