Contrôle Interne : Etablir les Procédures Administratives et Comptables

Les techniques d'audit et la méthodologie :
une démarche en 3 étapes
les objectifs de l'audit interne et de l'audit externe
Les procédures en vigueur et les contraintes :
les choix des dirigeants
les coûts
le cas des petites structures
Les objectifs de l'audit interne
L'examen des procédures et systèmes :
définitions
méthodologie
L'incidence des systèmes informatiques :
intégration de la fonction informatique dans la démarche de contrôle interne
quête d'informations probantes
évaluation des risques
La finalisation des travaux

La séparation des fonctions
La revue des circuits et interfaces informatiques :
définition des cycles
contenu
Les zones de risques et leurs impacts sur les comptes

La démarche générale :
conclusions sur l'existant : corrections et améliorations
recours aux diagrammes
Le recueil des procédures : texte, modèles de formulaires, notes explicatives
Les questionnaires de contrôle : intérêts, limites, alternatives
Les procédures spécifiques
Les tests de conformité et l'application des procédures