CERTIFICAT CYCLE FINANCE - Perfectionnement en finance

• Objectifs et finalités du business plan :
  - Dossier de présentation d’un projet de développement et/ou d’investissement
  - Traduction chiffrée des perspectives d’activité et de rentabilité

• Formaliser le business model et défendre sa stratégie :
  - Evaluer le potentiel du marché visé et définir la position de l’entreprise ou du projet
  - Elaborer des prévisions de revenus et d’activité

• Définir des plans d’action pertinents :
  - Décliner le projet en plans opérationnels
  - Identifier les ressources nécessaires et les quantifier
  - Repérer les goulots d’étranglement et évaluer les risques associés

• Chiffrer le business plan :
  - Construire le modèle financier : prévisions des ventes - comptes de résultat, tableaux de flux et bilans prévisionnels sur 3 ans - calcul du seuil de rentabilité - analyse du BFR d’exploitation et budget de trésorerie sur 18 mois
  - Valorisation des cash-flow actualisés (VAN, TRI, Pay back)

• Rédiger un document de synthèse convaincant et le vendre :
  - Présenter le bon scénario et proposer différentes alternatives
  - Vendre son business plan en 10 phrases

2. CONTRÔLE DE GESTION ET TABLEAUX DE BORD POUR MANAGERS (3 jours)

• Les fonctions du contrôle de gestion - L’accompagnement à la décision :
  - L’analyse permanente de la situation présente : la comptabilité analytique
  et la comptabilité générale
  - La nécessité du calcul des coûts
  - Le tableau de bord : un outil incontournable du pilotage

• Les calculs des coûts :
  - La hiérarchie des coûts - La valorisation des stocks et des encours
  - Les centres d’analyse - Le comportement des charges et des coûts
  - Le choix des coûts partiels : direct costing
  - Seuil de rentabilité et point mort
  - Les méthodes de coûts complets : ABC et centres d’analyse

• Le tableau de bord : outil de pilotage par excellence :
  - Définition et utilité du tableau de bord
  - Principes méthodologiques pour élaborer un tableau de bord
  - Adapter le tableau de bord à son destinataire

3. COMPTABILITÉ GÉNÉRALE : OPÉRATIONS COURANTES (3 jours)

• Principes généraux :
  - Le système d’information comptable et la procédure comptable, les documents
  comptables, les comptes du bilan et du compte de résultat
  - Les journaux comptables, grands livres et balances
  - Les postes de l’actif et du passif, les différentes natures de charges et de produits
  - Le plan comptable, les classes de comptes

• Enregistrement des opérations courantes :
  - Le mécanisme de la TVA, les comptes de TVA, la comptabilisation des déclarations
  et la place de la TVA dans les autres écritures
  - Les opérations d’achats : les comptes de charges, immobilisations et fournisseurs,
  les particularités des factures d’achat, réductions, frais accessoires sur achats, avoirs
  - Les opérations de ventes : les comptes de produits et clients dans la chaîne
  comptable, particularité des écritures de ventes
  - Les opérations de trésorerie avec état de rapprochement : le fonctionnement
  des comptes de banque, caisse, virements internes