Résultat Fiscal Et Liasse Fiscale
Formation
À Cleon
Description
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Typologie
Formation
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Dirigé à
Pour professionnels
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Lieu
Cleon
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Durée
2 Jours
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Dates de début
Dates au choix
Objectifs: Savoir déterminer le résultat fiscal et le déclarer en remplissant une liasse fiscale. Destinataires: Responsable financier et comptable. Jeunes collaborateurs fiscalistes. Juristes et experts comptables.
Précisions importantes
Modalité Formation continue
Les sites et dates disponibles
Lieu
Date de début
Date de début
À propos de cette formation
Aucun.
Les Avis
Professeurs
Frédéric NEOFORM
Consultant
Formateur certifié MOS Office 2003 - 2007 et 2010
Le programme
- Calculer et optimiser le résultat fiscal
- Définir des principes
- La territorialité
- Le champ d’application
- Le taux de l’IS
- Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au
résultat fiscal - L’autonomie relative du droit fiscal
- Les principes de la comptabilité d’engagement
- Le principe de l’annualité de l’impôt
- Le principe d’indépendance des exercices
- La définition légale du résultat fiscal ou bénéfice net
- Traiter fiscalement les abandons de créances et les subventions
intra-groupe - Les critères de déductibilité des abandons de créances
- Les abandons de créances à caractère commercial
- Les abandons de créances à caractère financier
- Les effets d’une clause de retour à meilleure fortune
- Optimiser l’imposition des dividendes intra-groupe
- Le régime des sociétés mères et filiales
- Le régime de l’intégration fiscale
- Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles
- Les plus et moins-values à court terme
- Les plus et moins-values à long terme
- Exercice d’application : détermination du résultat fiscal
- Déclarer le résultat fiscal : la pratique de la liasse fiscale
- Analyser la liasse fiscale
- Définir les états de nature comptable et fiscale
- Le bilan
- Le compte de résultat
- Les immobilisations et les amortissements
- Les provisions
- L’état des dettes et des créances
- Les tableaux fiscaux
- Lieu et délai de dépôt de la déclaration de résultat
- Maîtriser l’état 2058 A de détermination du résultat fiscal
- Les réintégrations extra-comptables
- Les déductions extra-comptables
- L’imputation des déficits reportables
- Déterminer la charge d’impôt et paiement de l’IS
- Utilisation de la créance de carry-back
- Imputation des crédits d’impôt
- Paiement de l’IS
- Exercice d’application : audit d’une liasse fiscale afin de déterminer les situations
à risque
Résultat Fiscal Et Liasse Fiscale