Optimiser son besoin en fond de roulement

1- Le bilan fonctionnel et les fondamentaux comptables et financiers

• Analyse synthétique du compte de résultat et du bilan
• Evaluer l'activité et ses niveaux de marge, les SIG
• Evaluer le patrimoine, le bilan fonctionnel
• La relation entre FR, BFR et trésorerie

2- Les composantes du besoin en fonds de roulement (BFR)

• Le BFR d’exploitation et hors exploitation
• L’impact des dettes d’exploitation
• L’impact des créances clients
• La gestion des stocks

3- Les enjeux de la maîtrise de la croissance du BFR

• Optimiser les liquidités et les flux de trésorerie (cash-flow,…).
• Identifier les facteurs d'érosion des marges.
• Améliorer la rentabilité des capitaux investis et la performance économique de l'entreprise : ROCE, ROE, EBIT…

4- Les indicateurs de suivi et d’optimisation du BFR

• Les ratios de rotation des stocks, les rations d’analyse secteurs.
• Les délais de paiements fournisseurs
• Les délais de paiement clients, les conditions générales de vente
• Les autres indicateurs