Maîtriser les Aspects Fiscaux de la Clôture des Comptes Annuels

Module 1 :

• Section 1 : La clôture des comptes et les difficultés comptables (du 12 au 13 Janvier 2009)
• Section 2 : Le Dossier de révision et d’Audit (du 13 au 14 Janvier 2009)

Module 2 :

• Section 1 : Le redressement fiscal, les contentieux fiscaux et les recours en excès de pouvoir contre une instruction ou circulaire fiscale (du 14 au 19 Janvier 2009)
• Section 2 : La révision fiscale annuelle et l’audit du dossier fiscal (du 19 au 22 Janvier 2009)
• Section 3 : Actualités fiscales (du 22 au 23 Janvier 2009)

Le contenu détaillé de la formation se présente comme suit :

Stocks, créances et dettes : La détermination du coût de production et les évaluations d’inventaire; Les dépréciations ; Les pénalités pour paiements tardifs des factures ; Le traitement des abandons de créances; Les écarts de conversion actif et passif

Capitaux propres :

• La réévaluation
• Les conséquences lors des changements de méthode comptable
• Les provisions pour risques et charges
• La détermination du résultat fiscal
  
• L’impôt sur les bénéfices et participation des salariés

- les problèmes de la séparation des exercices et la validation des comptes par cycles

- L’organisation et la conduite de la révision fiscale avec Check-list par type d’imposition

• Étude des difficultés comptables et fiscales;
• La gestion des redressements fiscaux en entreprise : préparation du dossier de vérification fiscale du fisc, de réponse au redressement et contentieux fiscaux.
  
• L’actualité fiscale : les nouvelles dispositions fiscales de la loi des Finances Gestion Exercice 2009
• La préparation des opérations de clôture en cours d’année
  
• L’adaptation de la saisie comptable pour permettre un contrôle rapide du dossier fiscal de l’entreprise
  

Le dossier de révision et d’Audit

• l’analyse des comptes et la recherche des erreurs et omissions
  
• Immobilisations et amortissements
  
• Distinction charges/immobilisations : les risques fiscaux
  
• L’approche par les composants
• Amortissements et dépréciation des actifs : les nouvelles règles
• Immobilisations financières
  
• Le classement des titres au bilan
  
• Les provisions pour dépréciation
• Le régime fiscal des cessions de titres