Lire, comprendre et élaborer les comptes d’une banque

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Description

  • Typologie

    Formation

  • Lieu

    Paris

Objectif de la formation Cette formation vous permettra d'appréhender et de comprendre les spécificités de la comptabilité bancaire :
- Découvrir l’ensemble des états financiers que doivent produire les banques
- Comprendre la présentation des comptes sociaux bancaires
- Se familiariser avec les contenus spécifiques du bilan et du compte de résultat
- Savoir utiliser le Plan de Comptes des Établissements de Crédit (PCEC)
- Se repérer dans l’organisation comptable des banques
- Décrypter le processus d’arrêté des comptes Supprimer Ajouter à ma sélection - Ma sélection

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Paris ((75) Paris)
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75008

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Les Avis

Les matières

  • Plan de formation
  • États financiers
  • Comptabilité bancaire
  • Comptes
  • Organisation
  • Sociétés
  • Sociétés commerciales
  • Comptable
  • Métiers du son
  • Audit

Le programme

Les banques, des sociétés commerciales pas comme les autres
  • La banque : ses métiers, son rôle et ses obligations
  • Comprendre en quoi les banques sont des sociétés commerciales pas comme les autres
Les différents états financiers que doivent produire les banques
  • Les comptes publiables : sociaux et consolidés
  • Les reportings réglementaires : SURFI et FINREP
  • La liasse fiscale
Les documents constitutifs des états financiers, généralités
  • Le bilan
  • Le hors bilan
  • Le compte de résultat
  • L'annexe
Les comptes sociaux publiables des banques, présentation
  • La présentation du bilan
  • La présentation du hors bilan
  • La présentation du compte de résultat
  • La présentation de l'annexe
  • Les liens entre ces différents documents
  • Zoom sur les différences de présentation avec les comptes sociaux des sociétés commerciales non bancaires
Les comptes sociaux publiables des banques, contenu du bilan
  • Identifier et comprendre le contenu des postes spécifiques du bilan
  • Zoom sur les éléments spécifiques du bilan bancaire :

- Les titres
- Les provisions en moins de l'actif et au passif
- Présentation de l'aide‐mémoire, contenus des postes du bilan

Les comptes sociaux publiables des banques, contenu du compte de résultat
  • Identifier et comprendre le contenu des postes spécifiques du compte de résultat
  • Zoom sur les éléments spécifiques du compte de résultat bancaire :

- Les commissions
- Le PNB
- Le cout du risque
- Présentation de l'aide‐mémoire, contenus des postes du compte de résultat

Les méthodes d'évaluation des opérations
  • Le cout historique
  • La valeur de marché
  • Incidences sur le bilan et le comptes de résultat
Le plan de comptes des établissements de crédit (PCEC) et les attributs
  • Présentation du PCEC
  • Les différences entre le PCEC et le Plan de Comptes Général (PCG)
  • Les attributs : définition et pour quoi faire ?
L'organisation comptable des banques
  • Se repérer dans l'organisation comptable des banques
  • Rôles et responsabilités des Back Offices, des Middle Offices, des directions comptables et de la Direction Financière en dehors et lors des arrêtés de comptes
Le processus d'arrêté des comptes dans les banques
  • L'organisation des arrêtés
  • Les taches à réaliser par toutes les sociétés bancaires et non bancaires
  • Les taches d'arrêté spécifiques aux banques
Les bases de la comptabilité générale
  • Les 10 grands principes de la comptabilité française
  • Les écritures comptables courantes et d'inventaire
  • Les documents comptables : journal, grand livre, balance, états de synthèse
  • La piste d'audit
La comptabilité bancaire
  • Comptabiliser les opérations et procéder aux écritures d'inventaire, correction
  • Monter la balance comptable de clôture à partir des écritures, préparation et correction
  • Construire le bilan et le compte de résultat, préparation
  • Construire un tableau de l'annexe

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