La Fraude En Entreprise : Comment La Prévenir Et La Détecter

Définir la fraude :

• Identifier les catégories/typologies de fraudes et leurs conséquences.
• Repérer les facteurs déclenchants et les mécanismes les plus courants de fraudes.
• Cerner les rôles et responsabilités des principaux acteurs (direction générale, audit interne, contrôle interne, management du risque, etc.).

Mettre en place un dispositif de lutte anti-fraude et le piloter :

• Etablir un état des lieux de l’environnement de contrôle.
• Positionner une stratégie adaptée : Prévention, dissuasion, détection, traitement et amélioration continue.
• Mettre en place et coordonner le dispositif : Charte éthique, politique anti-fraude, sensibilisation des salariés, système d’alerte, adaptation du contrôle interne, etc.

Elaborer et exploiter des outils adaptés :

• Bâtir un outil d’évaluation globale du risque de fraude.
• Elaborer et suivre une cartographie des risques de fraude.
• Conduire ou diligenter une mission d’investigation.