Etats Financiers, Trésorerie, et Risques Crédit Client

AVANT LA FORMATION

Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation. Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes

JOUR 1

• Analyse financière à partir du bilan et du CR
• L'utilisation des états financiers de la liasse fiscale
• Présentation d'une liasse fiscale
• Contenu de la liasse fiscale
• Première lecture et analyse du CR
• Interprétation des ventes
• Regard sur le résultat d'exploitation et son évolution « Faire parler les chiffres »
• Du bilan comptable au bilan financier, au bilan fonctionnel
• Intérêt du bilan financier
• Intérêt du bilan fonctionnel
• L'équilibre financier de long terme
• Calcul du fonds de roulement net global (FRNG)
• Ratios d'équilibre et interprétation
• Le pilotage de l'exploitation à partir de la gestion besoin en fonds de roulement (BFR)
• Définition du BFR
• Importance du BFR
• Modalités de calcul et lien avec le FRNG
• Rapprochement du BFR avec les ratios de rotation
• Le calcul des soldes intermédiaires de gestion (SIG)
• Définition des SIG
• Modalités de calcul des 9 SIG + « EBE »
• L'interprétation de ces SIG
• La capacité d'autofinancement (CAF)
• Définition de la CAF
• Modalités de calcul de la CAF – 2 méthodes
• Le calcul des ratios pour mieux apprécier
• Le diagnostic financier
• Constat - Evolution, conduite à tenir
• Cas pratique complet
• Etablir le diagnostic financier complet d'une entreprise

JOUR 2

• Les missions du trésorier
• Prévoir les besoins de financement
• Anticiper et organiser les besoins de trésorerie
• Optimiser la gestion de trésorerie au quotidien
• Cerner les trois niveaux de prévision
• Maîtriser les modes de rémunération bancaires
• Contrôler et négocier les conditions bancaires
• Commission globale, forfait
• La gestion quotidienne
• Étapes de la matinée du trésorier
• Répartir les mouvements
• Prévenir la fraude aux modes de paiement.
• Rôle du trésorier en filiale
• S'initier à la trésorerie devise
• Définir la position de change
• Calculer le cours à terme les techniques simples de couverture
• Le risque de contrepartie Le risque de fraude: le prévenir
• Prévoir sa trésorerie sur les différents horizons temps
• Anticiper les besoins pluriannuels
• Construire le budget annuel et sa mensualisation
• Prendre les décisions de financement ou placement le cas échéant
• Construire le budget annuel de trésorerie
• Intégrer les fondamentaux d'un budget de trésorerie
• Les étapes du budget annuel de trésorerie
• Les différents budgets qui concourent au plan de trésorerie
• Des mouvements comptables aux mouvements en date de flux
• Les encaissements et les décaissements d'exploitation
• Les encaissements et les décaissements hors exploitation
• Le budget annuel de trésorerie en tant qu'outil de politique bancaire et de trésorerie
• Élaborer un plan glissant sur tableur
• Apprécier l'utilité du plan glissant
• Les clés pour construire un plan glissant de trésorerie
• Les informations nécessaires à la construction du plan glissant
• Actualiser le plan glissant
• Les décisions de gestion de trésorerie issues du plan glissant
• Crédits et placements
• Financement des déficits

JOUR 3

• Évaluer la solvabilité des clients
• Repérer les informations clés des rapports d'enquêtes
• Les critères de risque terrain spécifiques à son activité
• Associer les commerciaux, l'ADV… à l'évaluation du risque
• Méthodes de fixation de limite de crédit
• Évaluer et garantir le risque client à l'international
• Bien gérer les encours
• Évaluer le besoin d'encours et l'encours à risque
• Anticiper les situations de blocage par la gestion prévisionnelle de l'encours
• Négocier des garanties
• Maîtriser et piloter la gestion du risque crédit client
• Les fonctions principales du Credit Manager
• Maîtriser le risque crédit client
• Les indicateurs de pilotage et de suivi du risque crédit client
• Le budget de la fonction de Credit Manager
• Créer une synergie avec la vente
• Développer un esprit relation client
• Solliciter l'intervention des commerciaux dans la prévention et le recouvrement
• Organiser une réunion commerciale
• Réaliser une injonction de payer
• Dans quelle situation choisir cette procédure?
• Étapes de la procédure
• Étude cas: réaliser soi-même une injonction de payer
• Identifier les crises de trésorerie et les signes de dégradation
• Les 5 crises de trésorerie
• Repérer les signes de dégradation sur les documents comptables
• Gérer les conséquences du dépôt de bilan d'un client
• Étapes et acteurs de la procédure
• Les réflexes du fournisseur : produire ses créances, revendication des marchandises, continuation des contrats en cours, la compensation des créances réciproques
• Déclarer ses créances
• Juger une proposition d'apurement du passif

FIN DE LA FORMATION

• Débrief de la formation avec le formateur pour consolider vos connaissances