Comptabilité pour non comptables

Le programme de la formation

1/ Décrire le patrimoine : le bilan

• Les quatre masses bilantielles :
  • biens, créances, dettes, capitaux propres.
• Les principaux postes du bilan.

Mise en situation

Jeu FR Concept : les participants reconstituent les opérations comptables d'une entreprise.

• Rattacher les achats et ventes à la bonne période.
• Les trois niveaux de résultat :
  • exploitation, financier, exceptionnel.
• Principaux postes de produits et charges.
• Liens avec le bilan : partie double, double détermination du résultat.

• Se repérer dans l'organisation du plan comptable, la codification des comptes.
• Notion de débit et de crédit.
• Le principe de la partie double.
• Signification de l'amortissement et des provisions.
• Principe de rattachement des charges et produits en lien avec les stocks.

Mise en situation

Jeu FR Concept : comptabilisation des opérations : journal, grand livre, balance.

• Vérifier la conformité des factures.
• Rapprochement avec les bons de commande ; de livraison.
• Comptabiliser les factures, avoirs, notes de frais.
• Fonctionnement de la TVA.
• Conditions et exercice de la déductibilité de la TVA.
• Distinction entre "frais généraux" et "immobilisations".

Mise en situation

Exercice sur les erreurs sur facture et la TVA.

• Factures de ventes : facturation, avoirs, rabais, remises, ristournes.
• Les opérations de trésorerie.

• Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis d’une formation : un module e-learning "Décrypter le bilan et le compte de résultats".