Comment déclarer son impôt sur le revenu et l'optimiser?

1- Comprendre et optimiser le calcul de l’impôt

• Panorama des règles d’imposition relatives à la situation familiale
• Maitriser les principales charges et réductions d’impôts
• Connaitre les différents crédits d’impôts
• Les points du plafonnement global des avantages fiscaux à surveiller

2- Identifier les salaires et rémunérations diverses

• Comment déclarer les avantages en nature, l’épargne salariale, indemnité de licenciement, départ à la retraite… ?
• Etablir les différentes déclarations 2042

3- Savoir comment déterminer le revenu foncier imposable : recettes et charges

• Pour quel régime opter, réel ou micro-foncier ?
• Les différentes catégories de recettes imposables et de charges
• Focus sur le régime SCI
• Réductions d’impôt pour investissement : dispositifs Scellier, Pinel …
• Les prélèvements sociaux applicables à la catégorie des revenus fonciers
• Etablir les différentes déclarations 2044

4- Identifier les revenus de cession

• Champ d’application : opérations imposables et exonérations
• Détermination de la plus-value de cession et l’abattement pour durée de détention
• Les règles de compensation des plus-values/ les moins-values et l’imputation des pertes
• Dispositions particulières : clauses de variation de prix, démembrement de propriété, échange de titres
• Les prélèvements sociaux applicables aux plus-values
• Etablir la déclaration n°2074

5- Revenus de capitaux mobiliers

• Quelles sont les règles et les obligations au regard des dividendes
• Etablir les déclarations 2777

6- Revenus financiers

• Prélèvement libératoire et imposition au barème progressif.
• Le traitement fiscal des rachats sur les contrats d'assurance-vie et de capitalisation
• Le cas du PEA, comment déclarer ?

7- Les revenus de source étrangère

• La détermination du domicile fiscal
• Les revenus imposables en France
• Établissement de la déclaration n° 2047