Les bases juridiques et fiscales de la gestion de patrimoine

Programme

1. L’élaboration d’une stratégie patrimoniale : les étapes clés
   • Savoir établir un bilan patrimonial: quelles informations demander au client ?
   • Savoir détecter les objectifs prioritaires du client (préparer sa retraite, sa succession, ...)
2. Organiser son patrimoine pour mieux faire face à l’impôt
   • Savoir évaluer la charge fiscale globale du client : impôt sur le revenu/CSG, impôt sur les plus-values immobilières et valeurs mobilières, ISF, ...
   • Maîtriser les outils de défiscalisation: assurance-vie, PEA, placements immobiliers...
• Tour d’horizon des techniques juridiques permettant une atténuation de la charge fiscale globale: démembrement de propriété, SCI, ...
3. Optimiser la transmission du patrimoine
   • Les règles de la dévolution légale et les techniques classiques de transmission
   • Donation et testament : les contraintes légales
   • Comment protéger son conjoint/partenaire ?
   • Le Pacs: intérêts et limites
   • Le coût fiscal d’une transmission: l’évaluer, le calculer, le payer
   • Techniques de réduction du coût fiscal d’une transmission: donations entre vifs, assurance-vie, ...
Cas pratique

• Calcul comparé du coût fiscal d’une transmission par décès et d’une transmission préparée par des donations successives
• Illustrations chiffrées de divers outils de défiscalisation