Atelier pratique : passer du résultat comptable au résultat fiscal
Formation
À Paris
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Il vous aidera à comparer différents cours et à trouver la solution la plus abordable.
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Typologie
Formation
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Lieu
Paris
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Durée
2 Jours
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Dates de début
Dates au choix
Maîtriser les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS).Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'IS.Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B).
Les sites et dates disponibles
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Les Avis
Les exploits du centre
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L'évaluation moyenne est supérieure à 3,7
Plus de 50 opinions au cours des 12 derniers mois
Ce centre est avec Emagister depuis 15 ans.
Les matières
- Régime
- Comptable
- Sociétés
- Principes méthodologiques
- Réintégrations
- L'imprimé 2058 A
- Charges financières
- Financement
- Amortissement
- Divergences
Le programme
Un format pédagogique innovant en 3 temps
Passer du résultat comptable au résultat fiscal : les principes méthodologiques
Les mécanismes : réintégrations ; déductions ; imputations des déficits.
Leur traduction sur l'imprimé 2058 A et la liasse fiscale.
L'activité exercée à l'étranger non imposable en France : impact sur les tableaux comptables et sur l'imprimé 2058 A.
Effectuer les retraitements à opérer sur l'imprimé 2058 A : réintégrations et déductions
Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée :
régime des charges concernées : aides entre entreprises, dons, jetons de présence, taxes non déductibles...
traduction sur l'imprimé 2058 A.
Le financement de l'entreprise et la déductibilité des charges financières :
cas des charges financières versées à des entreprises liées ;
autres dispositifs applicables.
Illustration : calculs des intérêts non déductibles en fonction des différentes règles
Les contrats signés en devises.
Les amortissements :
amortissement minimal obligatoire ;
cas des biens décomposés ;
biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interdit ;
amortissements exceptionnels.
Illustration : les divergences fiscalo-comptables en matière d'amortissement
Les provisions, charges à payer ou dépréciations dont la déduction est interdite ou qui ne satisfont pas aux conditions générales de déductions.
Le portefeuille-titres :
dividendes : régime mère-filiales ;
fiscalisation des écarts sur titres d'OPCVM.
Le traitement des participations dans une société de personnes.
Cas pratique : déterminer le régime fiscal des charges et dépréciations d'une entreprise
Déterminer le résultat fiscal long terme : les produits taxables à taux réduits
Les opérations concernées.
Les impacts sur les imprimés fiscaux.
Cas pratique : établir les déclarations 2058 A et B d'une entreprise
Calculer et payer l'IS ou gérer le résultat déficitaire
Les taux d'IS : taux normal ; taux réduits ; taux spécial PME.
Les conditions d'application des contributions additionnelles.
L'imputation des déficits en avant ou en arrière.
Cas pratique : retraitement des charges et des produits d'une entreprise, établissement des imprimés fiscaux
Synthèse : les questions-clés à se poser pour passer du résultat comptable au résultat fiscal
Après
Coaching post-formation : 3 questions à l'expert (modalités sur pratique de synthèse en ligne
Les outils
Acquérir la méthodologie et l'appliquer étape par étape
Repartir avec des outils opérationnels :
- Fun Learning Box : du résultat comptable au résultat fiscal
- Fascicule remis « Guide fiscal de la déclaration de résultat » (Éd. Francis Lefebvre)
Informations complémentaires
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