Piloter la masse salariale dans le secteur public

Le programme de la formation

1/ La masse salariale dans le secteur public

• La définition comptable et budgétaire.
• La masse salariale :
  • la part contrainte : la masse de référence ;
  • la part à maîtriser : la part fluctuante ;
  • les contributions patronales.
• Les causes et les principaux facteurs d’évolution de la masse salariale :
  • pourquoi la masse salariale évolue-t-elle ?
  • les principaux indicateurs d’évolution de la masse salariale.

• La préparation du budget :
  • les principes des finances publiques.
• Le calcul de la masse salariale :
  • le réalisé en cours de l’exercice N.
  • la projection pour l’année N+1.
• L’exécution budgétaire :
  • la définition du tableau de bord de pilotage ;
  • la conception et le contenu du tableau de bord de pilotage.

• Des leviers essentiels pour maîtriser la masse salariale :
  • des services en ordre de marche ;
  • la gestion des absences.
• Des pratiques à suivre :
  • pratiquer un suivi mensuel ;
  • pratiquer le benchmarking ;
  • faire jouer la solidarité entre services ;
  • anticiper les périodes électorales ;
  • petits conseils anonymes.

• Les indicateurs de résultats, de moyens.
• Les objectifs.
• Les absences.
• Les rémunérations.
• Les emplois.
• Les effectifs.

• Comprendre les causes de variations.
• Identifier les écarts entre le prévu et le réalisé.
• En déterminer les causes.
• Déterminer les actions possibles pour réduire les écarts.